國家稅收（簡體書）

《國家稅收》由稅收理論、稅收制度、征納實踐三部分組成。其中，稅收理論涵蓋了稅收基本理論與最優稅制理論。為適應經濟全球化，除了中國稅制外，《國家稅收》還精心挑選了9個外國稅制，以便對比學習。征納實踐部分以模擬納稅申報與稅收檢查為主，同時也介紹征管理論。另外，針對章節內容，《國家稅收》設計了“案例”、“例題”、“深度思考”等欄目，以方便讀者綜合運用知識以及進行創新性思考。
《國家稅收》基於福建省《國家稅收》精品課程設計，以培養應用型高級國際性稅收人才為目標。《國家稅收》適合作為經濟管理類專業本科學生的通用教材，也適合作為財政稅務部門職員、單位財務人員、個體經營者和其他經濟管理人才的稅收專業讀物。為方便講授與學習，《國家稅收》還配備了教案、Powerpoint課件與練習題(含答案)。

第一部分 稅收基本理論與稅法
第1章 稅收起源與發展
1.1 國家的起源與本質
1.2 稅收與國家的關係
1.3 稅收的產生與發展

第2章 稅收本質與原則
2.1 稅收本質
2.2 稅收原則

第3章 稅收職能與效應
3.1 稅收負擔與轉嫁
3.2 稅收職能與效應
3.3 稅收與經濟發展

第4章 最優稅制理論
4.1 稅制優化概述
4.2 稅制優化路徑
4.3 優化稅種設計

第5章 稅法與稅制
5.1 稅法概述
5.2 稅收制度

第二部分 中外稅收制度
第6章 增值稅
6.1 增值稅概述
6.2 我國增值稅制度
6.3 我國增值稅的計算
6.4 我國增值稅減免及申報繳納

第7章 消費稅
7.1 消費稅概述
7.2 我國消費稅制度
7.3 我國消費稅稅額的計算
7.4 我國消費稅減免及申報

第8章 營業稅
8.1 營業稅概述
8.2 我國營業稅制度
8.3 我國營業稅稅額計算
8.4 我國營業稅減免及申報

第9章 資源稅
9.1 我國資源稅制度
9.2 資源稅計算及申報

第10章 關稅
10.1 我國的關稅制度
10.2 關稅計算及申報

第11章 企業所得稅
11.1 企業所得稅概述
11.2 我國企業所得稅制度
11.3 計稅依據的確定
11.4 資產的稅務處理
11.5 稅收優惠
11.6 納稅調整
11.7 稅額計算
11.8 納稅申報

第12章 個人所得稅
12.1 個人所得稅概述
12.2 我國個人所得稅制度
12.3 我國個人所得稅計算
12.4 稅收減免及申報

第13章 印花稅
13.1 我國印花稅制度
13.2 印花稅計算及申報

第14章 土地增值稅
14.1 我國土地增值稅制度
14.2 土地增值稅計算及申報

第15章 其他各稅
15.1 我國房產稅
15.2 我國城鎮土地使用稅
15.3 我國契稅
15.4 我國耕地占用稅
15.5 我國車船稅
15.6 我國城市維護建設稅
15.7 我國車輛購置稅

第16章 外國稅收制度
16.1 外國稅制概述
16.2 美國稅收制度
16.3 日本稅收制度
16.4 英國稅收制度
16.5 法國稅收制度
16.6 德國稅收制度
16.7 印度稅收制度
16.8 韓國稅收制度
16.9 新加坡稅收制度
16.10 俄羅斯稅收制度

第三部分 中外稅收征管理論與實踐
第17章 稅收管理體制
17.1 稅收管理概述
17.2 稅收管理體制
17.3 分級分稅制度

第18章 稅收征管制度
18.1 稅收征管概述
18.2 稅收征管理論
18.3 我國稅收征管

第19章 納稅申報及檢查
19.1 涉稅票證概述
19.2 納稅申報實踐
19.3 稅收檢查概述
練習題
練習題答案
參考文獻