最新個人所得稅法及相關法規彙編（簡體書）

《最新個人所得稅法及相關法規彙編》共收錄100餘個文件，共分為綜合、優惠政策、個人所得稅管理文件、不同行業的個人所得稅、涉外個人所得稅、關於儲蓄存款利息的個人所得稅、關於證券期貨股權轉讓收入的個人所得稅、關於不動產所得的個人所得稅、關於教育及科技的個人所得稅、其他收入的個人所得稅、個人所得稅管理、涉軍人的個人所得稅共十二部分。

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目錄一、綜合關於《中華人民共和國個人所得稅法修正案（草案）》的說明――2018年6月19日在第十三屆全國人民代表大會常務委員會第三次會議上中華人民共和國個人所得稅法（1980.9.10通過2018.8.31修正）中華人民共和國個人所得稅法實施條例（1994.1.28發佈2018.12.18修訂）中華人民共和國稅收徵收管理法（1992.9.4通過2015.4.24修正）中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則（2002.9.7公佈2016.2.6修訂）二、個人所得稅優惠政策個人所得稅專項附加扣除暫行辦法(2018.12.13國發〔2018〕41號)個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）（2018.12.21國家稅務總局公告2018年第60號）財政部、國家稅務總局關於個人所得稅法修改後有關優惠政策銜接問題的通知（2018.12.27財稅〔2018〕164號）財政部、國家稅務總局關於易地扶貧搬遷稅收優惠政策的通知（2018.11.29財稅〔2018〕135號）財政部、稅務總局、海關總署關於北京2022年冬奧會和冬殘奧會稅收政策的通知（2017.7.12財稅〔2017〕60號）財政部、稅務總局、人力資源社會保障部關於繼續實施支持和促進重點群體創業就業有關稅收政策的通知（2017.6.12財稅〔2017〕49號）財政部、稅務總局、保監會關於將商業健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國範圍實施的通知（2017.4.28財稅〔2017〕39號）國家稅務總局關於進一步簡化和規範個人無償贈與或受贈不動產免征營業稅、個人所得稅所需證明資料的公告（2015.11.10國家稅務總局公告2015年第75號）財政部、國家稅務總局關於棚戶區改造有關稅收政策的通知（2013.12.2財稅〔2013〕101號）國家稅務總局、中國人民銀行、教育部關於印發《教育儲蓄存款利息所得免征個人所得稅實施辦法》有關問題的補充通知（2005.9.30國稅發〔2005〕155號）三、有關個人所得稅管理的文件欠稅公告辦法（試行）（2004.10.10公佈2018.6.15修正國家稅務總局令第9號）國家稅務總局關於個人所得稅自行納稅申報有關問題的公告（2018.12.21國家稅務總局公告2018年第62號）個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行）（2018.12.21國家稅務總局公告2018年第61號）財政部、國家稅務總局關於將國家自主創新示範區有關稅收試點政策推廣到全國範圍實施的通知（2015.10.23財稅〔2015〕116號）個人所得稅管理辦法（2005.7.6公佈2018.6.15修改國稅發〔2005〕120號）個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）（2006.11.6公佈2018.6.15修改國稅發〔2006〕162號）國家稅務總局關於納稅人權利與義務的公告（2009.11.6公佈2018.6.15修改國家稅務總局公告2009年第1號）國家稅務總局關於進一步推進個人所得稅全員全額扣繳申報管理工作的通知（2007.8.14國稅發〔2007〕97號）財政部、國家稅務總局關於規範個人投資者個人所得稅徵收管理的通知（2003.7.11財稅〔2003〕158號）財政部、國家稅務總局關於個人所得稅若干政策問題的通知（1994.5.13財稅字〔1994〕020號）徵收個人所得稅若干問題的規定（1994.3.31國稅發〔1994〕089號）國家稅務總局關於個人所得稅有關政策問題的通知（1994.4.9公佈2018.6.15修改國稅發〔1999〕58號）國家稅務總局關於全面實施新個人所得稅法若干征管銜接問題的公告（2018.12.19國家稅務總局公告2018年第56號）國家稅務總局關於明確個人所得稅若干政策執行問題的通知（2009.8.17國稅發〔2009〕121號）四、不同行業的個人所得稅演出市場個人所得稅徵收管理暫行辦法（1995.11.18公佈2018.6.15修正國稅發〔1995〕171號）建築安裝業個人所得稅徵收管理暫行辦法（1996.7.22公佈2018.6.15修正國稅發〔1996〕127號）國家稅務總局關於建築安裝業跨省異地工程作業人員個人所得稅徵收管理問題的公告（2015.7.20國家稅務總局公告2015年第52號）個體工商戶個人所得稅計稅辦法（2014.12.27公佈2018.6.15修正國家稅務總局令第35號）機動出租車駕駛員個人所得稅徵收管理暫行辦法（1995.3.14公佈2018.6.15修正國稅發〔1995〕050號）廣告市場個人所得稅徵收管理暫行辦法（1996.8.29公佈2018.6.15修正國稅發〔1996〕148號）國家稅務總局關於律師事務所從業人員取得收入徵收個人所得稅有關業務問題的通知（2000.8.23公佈2018.6.15修正國稅發〔2000〕149號）國家稅務總局關於律師事務所從業人員有關個人所得稅問題的公告（2012.12.7國家稅務總局公告2012年第53號）國家稅務總局關於國際組織駐華機構、外國政府駐華使領館和駐華新聞機構雇員個人所得稅徵收方式的通知（2004.6.23公佈2018.6.15修改國稅函〔2004〕808號）財政部、國家稅務總局關於醫療機構有關個人所得稅政策問題的通知（2003.5.13財稅〔2003〕109號）財政部、國家稅務總局關於個人獨資企業和合夥企業投資者徵收個人所得稅的規定（2000.9.19財稅〔2000〕91號）五、涉外個人所得稅境外所得個人所得稅徵收管理暫行辦法（1998.8.12公佈2018.6.15修正國稅發〔1998〕126號）財政部、稅務總局關於非居民個人和無住所居民個人有關個人所得稅政策的公告（2019.3.14財政部、稅務總局公告2019年第35號）財政部、稅務總局關於在中國境內無住所的個人居住時間判定標準的公告（2019.3.14財政部、稅務總局公告2019年第34號）國家稅務總局關於境外所得徵收個人所得稅若干問題的通知（1994.3.8國稅發〔1994〕44號）國家稅務總局關於在中國境內無住所的個人執行稅收協定和個人所得稅法若干問題的通知（2004.7.23國稅發〔2004〕97號）財政部、稅務總局關於對外國文教專家、外籍工作人員調整工資標準後應按規定徵收個人所得稅的通知（1986.10.23〔86〕財稅外字第275號）六、關於儲蓄存款的個人所得稅對儲蓄存款利息所得徵收個人所得稅的實施辦法（1999.9.30發佈2007.7.20修訂國務院令第272號）儲蓄存款利息所得個人所得稅徵收管理辦法（1999.10.8國稅發〔1999〕179號）財政部、國家稅務總局關於儲蓄存款利息所得有關個人所得稅政策的通知（2008.10.9財稅〔2008〕132號）國家稅務總局關於外籍個人儲蓄存款利息所得個人所得稅有關問題的通知（1999.12.24國稅發〔1999〕245號）國家稅務總局關於個人在儲蓄機構開設專門帳戶取得利息所得徵收個人所得稅的通知（1999.11.30國稅發〔1999〕220號）國家稅務總局關於外籍個人和港澳臺居民個人儲蓄存款利息所得個人所得稅有關問題的通知（1999.10.25國稅發〔1999〕201號）國家稅務總局關於儲蓄存款利息所得徵收個人所得稅若干業務問題的通知（1999.10.8國稅發〔1999〕180號）七、關於證券、期貨、股權轉讓收入的個人所得稅1.基金相關個人所得稅財政部、國家稅務總局、證監會關於內地與香港基金互認有關稅收政策的通知（2015.12.14財稅〔2015〕125號）財政部、國家稅務總局關於證券投資基金稅收問題的通知（1998.8.6財稅字〔1998〕55號）財政部、國家稅務總局、證監會關於繼續執行內地與香港基金互認有關個人所得稅政策的通知（2018.12.17財稅〔2018〕154號）2.股票相關個人所得稅財政部、稅務總局、證監會關於繼續執行滬港股票市場交易互聯互通機制有關個人所得稅政策的通知（2017.11.1財稅〔2017〕78號）財政部、國家稅務總局、證監會關於深港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知（2016.11.5財稅〔2016〕127號）財政部、國家稅務總局、證監會關於滬港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知（2014.10.31財稅〔2014〕81號）財政部、國家稅務總局關於股票增值權所得和限制性股票所得徵收個人所得稅有關問題的通知（2009.1.7財稅〔2009〕5號）財政部、稅務總局、證監會關於個人轉讓全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司股票有關個人所得稅政策的通知（2018.11.30財稅〔2018〕137號）財政部、國家稅務總局、證監會關於上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知（2015.9.7財稅〔2015〕101號）財政部、國家稅務總局、證監會關於個人轉讓上市公司限售股所得徵收個人所得稅有關問題的補充通知（2010.11.10財稅〔2010〕70號）3.股權相關個人所得稅股權轉讓所得個人所得稅管理辦法（試行）（2014.12.7公佈2018.6.15修改國家稅務總局公告2014年第67號）國家稅務總局關於個人投資者收購企業股權後將原盈餘積累轉增股本個人所得稅問題的公告（2013.5.7國家稅務總局公告2013年第23號）國家稅務總局關於股權激勵有關個人所得稅問題的通知（2009.8.24國稅函〔2009〕461號）國家稅務總局關於個人股權轉讓過程中取得違約金收入徵收個人所得稅問題的批復（2006.9.19國稅函〔2006〕866號）財政部、國家稅務總局關於完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知（2016.9.20財稅〔2016〕101號）國家稅務總局關於股權獎勵和轉增股本個人所得稅征管問題的公告（2015.11.16國家稅務總局公告2015年第80號）4.其他財政部、稅務總局、證監會關於支持原油等貨物期貨市場對外開放稅收政策的通知（2018.3.13財稅〔2018〕21號）財政部、國家稅務總局關於證券市場個人投資者證券交易結算資金利息所得有關個人所得稅政策的通知（2008.10.26財稅〔2008〕140號）財政部、國家稅務總局關於證券機構技術和制度準備完成後個人轉讓上市公司限售股有關個人所得稅問題的通知（2011.12.30財稅〔2011〕108號）八、關於不動產所得的個人所得稅財政部、國家稅務總局關於城鎮房屋拆遷有關稅收政策的通知（2005.3.22財稅〔2005〕45號）國家稅務總局關於個人轉租房屋取得收入徵收個人所得稅問題的通知（2009.11.18國稅函〔2009〕639號）財政部、國家稅務總局關於個人無償受贈房屋有關個人所得稅問題的通知（2009.5.25財稅〔2009〕78號）財政部、國家稅務總局關於調整住房租賃市場稅收政策的通知（2000.12.7財稅〔2000〕125號）財政部、國家稅務總局關於單位低價向職工售房有關個人所得稅問題的通知（2007.2.8財稅〔2007〕13號）財政部、國家稅務總局、建設部關於個人出售住房所得徵收個人所得稅有關問題的通知（1999.12.2財稅字〔1999〕278號）國家稅務總局關於個人取得房屋拍賣收入徵收個人所得稅問題的批復（2007.11.20國稅函〔2007〕1145號）國家稅務總局關於個人住房轉讓所得徵收個人所得稅有關問題的通知（2006.7.18公佈2018.6.15修改國稅發〔2006〕108號）九、關於教育、科技的個人所得稅教育儲蓄存款利息所得免征個人所得稅實施辦法（2005.9.14國稅發〔2005〕148號）財政部、國家稅務總局關於教育稅收政策的通知（2004.2.5財稅〔2004〕39號）國家稅務總局關於促進科技成果轉化有關個人所得稅問題的通知（1999.7.1國稅發〔1999〕125號）財政部、國家稅務總局關於促進科技成果轉化有關稅收政策的通知（1999.5.27財稅字〔1999〕45號）財政部、稅務總局、科技部關於科技人員取得職務科技成果轉化現金獎勵有關個人所得稅政策的通知（2018.5.29財稅〔2018〕58號）國家稅務總局關於科技人員取得職務科技成果轉化現金獎勵有關個人所得稅征管問題的公告（2018.6.11國家稅務總局公告2018年第30號）十、關於其他收入所得的個人所得稅財政部、稅務總局關於創業投資企業和天使投資個人有關稅收政策的通知（2018.5.14財稅〔2018〕55號）國家稅務總局關於個人非貨幣性資產投資有關個人所得稅征管問題的公告（2015.4.82018.6.15修改國家稅務總局公告2015年第20號）財政部、國家稅務總局關於個人非貨幣性資產投資有關個人所得稅政策的通知（2015.3.30財稅〔2015〕41號）國家稅務總局關於個人終止投資經營收回款項徵收個人所得稅問題的公告（2011.7.25國家稅務總局公告2011年第41號）國家稅務總局關於個人保險代理人稅收征管有關問題的公告（2016.7.7公佈2018.6.15修改國家稅務總局公告2016年第45號）財政部、人力資源社會保障部、國家稅務總局關於企業年金、職業年金個人所得稅有關問題的通知（2013.12.6財稅〔2013〕103號）財政部、國家稅務總局關於工傷職工取得的工傷保險待遇有關個人所得稅政策的通知（2012.5.3財稅〔2012〕40號）財政部、國家稅務總局關於生育津貼和生育醫療費有關個人所得稅政策的通知（2008.3.7財稅〔2008〕8號）財政部、國家稅務總局關於基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金有關個人所得稅政策的通知（2006.6.27財稅〔2006〕10號）國家稅務總局關於個人通過網絡買賣虛擬貨幣取得收入徵收個人所得稅問題的批復（2008.9.28國稅函〔2008〕818號）國家稅務總局關於企業改組改制過程中個人取得的量化資產徵收個人所得稅問題的通知（2000.3.29國稅發〔2000〕60號）國家稅務總局關於加強和規範個人取得拍賣收入徵收個人所得稅有關問題的通知（2007.4.4國稅發〔2007〕38號）財政部、國家稅務總局關於企業以免費旅遊方式提供對營銷人員個人獎勵有關個人所得稅政策的通知（2004.1.20財稅〔2004〕11號）財政部、國家稅務總局關於行政和解金有關稅收政策問題的通知（2016.9.18財稅〔2016〕100號）國家稅務總局關於個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算徵收個人所得稅問題的批復（2005.4.26國稅函〔2005〕382號）十二、涉軍人的個人所得稅政策財政部、國家稅務總局關於自主擇業的軍隊轉業幹部有關稅收政策問題的通知（2003.4.9財稅〔2003〕26號）財政部、國家稅務總局關於隨軍家屬就業有關稅收政策的通知（2000.9.27財稅〔2000〕84號）財政部、稅務總局、民政部關於繼續實施扶持自主就業退役士兵創業就業有關稅收政策的通知（2017.6.12財稅〔2017〕46號）附錄財政部、稅務總局關於繼續有效的個人所得稅優惠政策目錄的公告（2018.12.29財政部、稅務總局公告2018年第177號）國家稅務總局關於修訂個人所得稅申報表的公告（2019.1.31國家稅務總局公告2019年第7號）