把好會計第一關：出納操作案例分析（簡體書）

第一章 入門心法：出納工作及出納職業道德
第一節 出納工作
一、出納工作的特點
二、出納工作的職能
第二節 出納職業道德
一、出納應遵守的職業道德
二、出納職業道德缺失的原因
三、解決出納職業道德缺失的對策
第三節 案例分析
【案例1-1】出納，一個不容忽視的職務
【案例1-2】克服不良心理搞好出納工作
【案例1-3】出納道德缺失引發的思考
【輕鬆一笑】

第二章 基本功要紮實：出納日常工作
第一節 出納資料管理
一、出納資料的歸檔與保管
二、出納歸檔資料的移交、調閱與銷毀
第二節 出納工作交接
一、出納交接的內容
二、出納交接工作的方式
三、辦理移交手續後發現問題的責任確定
第三節 出納憑證填制
一、原始憑證的填制和審核
二、記賬憑證的填制與覆核
第四節 憑證的裝訂與保管
一、會計憑證裝訂前的整理
二、如何裝訂會計憑證
三、會計憑證的傳遞注意事項
四、會計憑證的保管
第五節 出納賬簿與出納報告
一、賬簿的種類
二、出納賬務處理的程序
三、出納報告的編制
第六節 錯誤的查找與更正
一、出納工作中常見的差錯類型
二、出納發生錯誤時如何查找
三、發現記賬錯誤時的處理
第七節 案例分析
【案例2-1】交接工作，「小題大做」
【案例2-2】兼職的出納誰都可以做麼？
【案例2-3】出納「偷天換日」
【案例2-4】出納「不愛」日記賬
【案例2-5】出納的一天
【案例2-6】「不計差錯」錯上加錯
【案例2-7】會計檔案豈能隨意銷毀
【案例2-8】現金日記賬的填制
【案例2-9】銀行存款日記賬的填制
【輕鬆一笑】

第三章 零距離接觸鈔票：現金業務處理
第一節 瞭解國家現金管理制度
一、現金開支有範圍
二、庫存現金有限額
三、現金管理「八不准
四、開戶銀行有權監督
五、教你編製庫存現金限額
第二節 現金的保管
一、注意事項要牢記
二、印章、支票丟了不要怕
三、學會識別假幣
四、點鈔技術用處大
第三節 現金收入
一、現金收入有固定的程序
二、按規定送存現金
三、編製現金收款憑證
四、現金收款憑證要覆核
第四節 現金支出
一、現金支出有固定的程序
二、按規定送存現金
三、編製現金收款憑證
四、現金付款憑證要覆核
第五節 企業現金內控制度
第六節 案例分析
【案例3-1】做好收款的賬務處理
【案例3-2】做好付款的賬務處理
【案例3-3】A公司現金結算處理好
【案例3-4】現金收支業務實例
【案例3-5】紙是包不住火的——一個出納吞蝕公款現形記
【案例3-6】企業現金出納日清月結的好方法
【案例3-7】罪案催生內控制度的建立
【案例3-8】私營企業職工職務侵財七手段
【案例3-9】出納庫存零現金
【輕鬆一笑】

第四章 出納「跑」銀行：銀行日常業務
第一節 銀行日常賬戶管理
一、銀行賬戶管理的基本原則
二、銀行賬戶的設置和開戶條件
三、銀行賬戶的管理
四、銀行存款內部控制制度
第二節 銀行存款的收支業務處理
一、銀行存款核算
二、銀行存款餘額調節表
第三節 銀行借款如何辦理
一、銀行借款的含義及利率
二、銀行借款的日常業務
第四節 網上銀行新方式
一、什麼是網上銀行
二、建立網上銀行有什麼好處
三、網上銀行有哪些種類，有哪些功能
第五節 商務收款支票陷阱的防範
一、簽名蓋章、支票時間、金額等的注意事項
……

第五章 各種結算要分清：常用結算方式
第六章 小小票據作用大：發票管理業務
第七章 外來的「和尚」巧唸經：外匯管理實務
第八章 鳥槍換大炮：電算化會計