新企業所得稅與新企業會計準則：差異·協調·納稅籌劃（簡體書）

本書在全面梳理和系統總結新企業所得稅法、新企業所得稅法實施條例以及與之相關的配套法律法規的基礎上，力爭以一個比較清晰的框架向讀者介紹新企業所得稅制度的核心思想及主要內容。 企業的納稅管理從來就與財務會計工作密不可分并以之為基礎。從2007年開始，我國越來越多的企業將會采用新企業會計準則作企業核算標準。在新企業會計準則核算體系下，企業所得稅的匯算清繳如何采納和運用新準則的核算結果，將是企業納稅管理工作的重要方面。所以，本書將新企業所得稅制度與新企業會計準則體系進行對照，深入剖析兩者對企業收入、費用扣除、資產處理等方面的不同規定，以幫助讀者全面掌握新稅法與新準則的異同及其協調方式。掌握并運用新企業所得稅法的另一個重要體現就是納稅籌劃，也即通過符合稅收法規的業務安排，盡量降低企業納稅成本并實現企業價值最大化。即我們學習企業所得稅制度除了要依法納稅外，如何充分利用所得稅法律法規的規定，減輕企業稅負也是一個重要目標，所以本書專門安排一章的內容講述利用新企業所得稅法進行企業納稅籌劃工作的思路和方法，以期能達到拋磚引玉的作用。

第一章　我國企業所得稅制度概覽
第一節　我國企業所得稅制度歷史沿革及現狀
一、企業所得稅的概念與特徵
二、新中國成立前的企業所得稅制度
三、新中國成立后至改革開放前的企業所得稅制度
四、改革開放后的企業所得稅制度
五、企業所得稅制度改革的必要性
六、企業所得稅制度改革的可行性
七、企業所得稅制度改革成果
八、新企業所得稅制度改革的指導思想和原則
九、統一內外資企業所得稅的意義
　第二節　新企業所得稅制度主要內容
一、新企業所得稅法的主要內容及框架結構
二、新企業所得稅法實施條例的框架結構及主要內容　
第三節　新企業所得稅制度的主要變化
一、新企業所得稅法及其實施條例的總體變化
二、新企業所得稅法及其實施條例具體內容變化
第四節　新企業所得稅制度的影響分析
一、新企業所得稅制度對經濟的影響
二、新企業所得稅制度對企業的影響
三、新企業所得稅制度對吸引外資的影響
第二章　新企業所得稅法及實施條例解讀（上）
　第一節　納稅人及納稅義務
一、納稅人
二、居民企業和非居民企業
三、納稅義務及適用稅率
第二節　應納稅所得額的確定
一、應納稅所得額的計算
二、收入的確定
三、扣除的相關規定
四、資產的稅務處理
第三節　應納稅額
一、應納稅額及其計算
二、境外稅額抵免
第三章　新企業所得稅法及實施條例解讀（下）
第一節　稅收優惠
一、稅收優惠格局及優惠原則
二、稅收優惠形式及內容
三、專項性企業所得稅稅收優惠政策
四、企業所得稅過渡性優惠政策
五、不同企業所得稅優惠項目單獨核算原則
第二節　源泉扣繳
一、源泉扣繳收入范圍及計算
二、源泉扣繳義務人
三、指定扣繳義務人的特殊情形
四、源泉扣繳方法
　……
第四章 會計準則與稅法關於收入處理的差異及協調
第五章 會計準則與稅法關於成本費用處理的差異及協調
第六章 會計準則與稅法關於資產處理的差異及協調
第七章 新企業所得稅納稅籌劃