稅務籌劃(普通高等院校金融理財系列教材)（簡體書）

本書以稅務籌劃的基本原理為理論基礎。以最新稅收法律規定為稅務籌劃的政策依據，以納稅人繳納的具體稅種為主線，提出了各稅種稅務籌劃的基本方法與技巧。全書注重理論與實務的融合。力求全面反映稅務籌劃的基本理論、操作技巧及最新發展。 第一，內容最新、豐富充實。本書第一章為稅務籌劃的基本理論。第二至八章為各稅種稅務籌劃的原理、內容與方法。第九章為稅務籌劃風險的管理與控制。 第二，文字簡潔、清晰易懂。本書按照現行稅制的分類。以稅種順序排列章節，線條清晰，符合本科學生及自學者的認知習慣。本書避免單一化的稅收法律法規解釋和稅務籌劃方法的理論闡述。通過案例把繁雜的稅務籌劃方法直觀地展現在讀者面前。 第三，案例典型、突出操作。本書在闡述每個稅種稅務籌劃的過程中，每個稅種的籌劃都有相關稅法內容的分析，然后從納稅人、計稅依據、稅率以及稅收優惠等角度分別闡述稅務籌劃的各種方法，再配以典型籌劃案例加以解釋。 本教材適合普通高校金融專業金融理財方向、稅收專業等學生課堂使用。作為金融理財師資格培訓教材。本書也非常適合作為企業內訓及個人理財知識自學之用。

第一章 稅務籌劃概述
第一節 稅務籌劃的概念和特點
第二節 稅務籌劃的原則與分類
第三節 稅務籌劃的動因、目標與影響因素
第四節 稅務籌劃的基本前提與程序
第五節 稅務籌劃的基本方法與基本技術
復習思考題
第二章 增值稅稅務籌劃
第一節 增值稅納稅人的稅務籌劃
第二節 增值稅計稅依據的稅務籌劃
第三節 增值稅稅率的稅務籌劃
第四節 增值稅稅收優惠的稅務籌劃
復習思考題
第三章 消費稅稅務籌劃
第一節 消費稅納稅人的稅務籌劃
第二節 消費稅計稅依據的稅務籌劃
第三節 消費稅稅率的稅務籌劃
第四節 消費稅其他方面的稅務籌劃
復習思考題
第四章 營業稅稅務籌劃
第一節 營業稅納稅人及征稅范圍的稅務籌劃
第二節 營業稅計稅依據的稅務籌劃
第三節 營業稅稅率的稅務籌劃
第四節 營業稅稅收優惠的稅務籌劃
第五節 營業稅徵收管理方面的稅務籌劃
復習思考題
第五章 關稅稅務籌劃
第一節 關稅納稅人的稅務籌劃
第二節 關稅計稅依據的稅務籌劃
第三節 關稅稅率的稅務籌劃
第四節 關稅稅收優惠的稅務籌劃
第五節 關稅徵收管理方面的稅務籌劃
復習思考題
第六章 企業所得稅稅務籌劃
第一節 企業所得稅納稅人的稅務籌劃
第二節 企業所得稅計稅依據的稅務籌劃
第三節 企業所得稅稅率的稅務籌劃
第四節 企業所得稅優惠政策的稅務籌劃
復習思考題
第七章 個人所得稅稅務籌劃
第一節 個人所得稅納稅人的稅務籌劃
第二節 個人所得稅計稅依據的稅務籌劃
第三節 個人所得稅稅率的稅務籌劃
第四節 個人所得稅優惠政策的稅務籌劃
復習思考題
第八章 其他稅種稅務籌劃
第一節 資源稅稅務籌劃
第二節 房產稅稅務籌劃
第三節 土地增值稅稅務籌劃
第四節 印花稅稅務籌劃
第五節 契稅稅務籌劃
復習思考題
第九章 稅務籌劃風險控制與管理
第一節 稅務籌劃風險概述
第二節 稅務籌劃風險管理原則及形式
第三節 稅務籌劃風險評估與控制
復習思考題
參考文獻