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商品簡介
作者簡介
目次
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張繼德編著的《企業內部控制配套指引實施與操作》系統闡述了內部控制的內涵和內部控制的重要性，分析了內部控制規范的重要性、組成、發布者以及執行要求，詮釋了企業內部控制規范形成過程和主要動因，研究了企業內部控制的要素、目標、原則和實施的責任主體，并通過案例分析了SOX法案及美國證券交易委員會對內部控制的要求及其借鑒；對企業內部控制環境類、業務類、手段類等18項應用指引、評價指引和審計指引的要求、實施和操作要點、重點、難點和具體方法進行了系統闡述和分析。系統闡述了內部環境、風險評估、控制活動、內部監督、信息與溝通、系統管理等功能的需求分析、功能說明和示例，詮釋了企業內部控制信息化解決方案、系統部署方案以及內部控制信息平臺技術特性等內部控制信息化軟件應用。
作者簡介
張繼德，男，1969年3月生。高級工程師、高級人力資源管理師、注冊會計師。大連理工大學工學、管學雙學士，大連理工大學工商管理碩士，財政部財政科學研究所會計學博士。有扎實的理工科、管理學和會計學學術背景。10年特大型國有企業基層工作、管理經驗，4年北京民營企業集團高管經歷。 2006年3月開始給中央企業、國家機關主講企業會計準則。為東城審計局、神華集團、廣播電視總局、國家食品和藥品管理局、民航總局、安全部、信息產業部、海外工程總公司、新興工程公司、中國航天、中國石化、中鐵網通、國家體育總局等機關和中央企業的會計人員講解新的企業會計準則，后又到蒙牛集團、水鋼集團等企業進行實務講解，培訓會計從業人員萬余人。 目前是金蝶國際軟件集團、中國總會計師協會、國務院機關事務管理局培訓中心、廣電總局培訓中心和航天人才培訓中心的特聘專家，還是會計網首席顧問和多處培訓中心的主講老師，主講企業會計準則、會計信息化、企業納稅籌劃、企業內部控制和風險管理等內容。
目次
第一編 企業內部控制總論
一、內部控制的內涵
二、內部控制的重要性
三、內部控制規範的重要性
四、內部控制規範體系的組成
五、內部控制規範體系的發布者
六、內部控制規範體系的執行要求
七、企業內部控制規範形成過程
八、企業內部控制規範形成的主要動因
九、內部控制的要素
十、內部控制的目標
十一、內部控制的基本原則
十二、內部控制的責任主體
第二編 企業內部控制應用指引
第一章 企業內部控制環境類指引
第一節 企業內部控制應用指引第1號——組織架構
一、組織架構概述
二、組織架構的設計
三、組織架構的運行
四、案例分析
第二節 企業內部控制應用指引第2號——發展戰略
一、發展戰略概述
二、發展戰略的制定
三、發展戰略的實施
四、案例分析
第三節 企業內部控制應用指引第3號——人力資源
一、人力資源概述
二、人力資源的引進與開發
三、人力資源的使用與退出
四、案例分析
第四節 企業內部控制應用指引第4號——社會責任
一、社會責任概述
二、安全生產
三、產品質量
四、環境保護與資源節約
五、促進就業與員工權益保護
六、案例分析
第五節 企業內部控制應用指引第5號——企業文化
一、企業文化概述
二、企業文化的建設
三、企業文化的評估
四、案例分析
第二章 企業內部控制業務類指引
第一節 企業內部控制應用指引第6號——資金活動
一、概述
二、籌資控制
三、投資控制
四、資金營運控制
五、案例分析
第二節 企業內部控制應用指引第7號——採購業務
一、採購業務概述
二、購買
三、付款
四、案例分析
第三節 企業內部控制應用指引第8號——資產管理
一、資產管理概述
二、存貨
三、固定資產
四、無形資產
五、案例分析
第四節 企業內部控制應用指引第9號——銷售業務
一、銷售業務概述
二、銷售
三、收款
四、案例分析
第五節 企業內部控制應用指引第10號——研究與開發
一、研究與開發概述
二、立項與研究
三、開發與保護
四、案例分析
第六節 企業內部控制應用指引第11號——工程項目
一、工程項目內部控制概述
二、工程立項
三、工程招標
四、工程造價
五、工程建設
六、工程驗收
七、案例分析
第七節 企業內部控制應用指引第12號——擔保業務
一、擔保業務概述
二、調查評估與審批
三、執行與監控
四、案例分析
第八節 企業內部控制應用指引第13號——業務外包
一、業務外包概述
二、承包方選擇
三、業務外包實施
四、案例分析
第九節 企業內部控制應用指引第14號——財務報告
一、財務報告概述
二、財務報告的編制
三、財務報告的對外提供
四、財務報告的分析利用
五、案例分析
第三章 企業內部控制手段類指引
第一節 企業內部控制應用指引第15號——全面預算
一、全面預算概述
二、預算編制
三、預算執行
四、預算考核
五、案例分析
第二節 企業內部控制應用指引第16號——合同管理
一、合同管理概述
二、合同的訂立
三、合同的履行
四、案例分析
第三節 企業內部控制應用指引第17號——內部信息傳遞
一、內部信息傳遞概述
二、內部報告的形成
三、內部報告的使用
四、案例分析
第四節 企業內部控制應用指引第18號——信息系統
一、信息系統概述
二、信息系統的開發
三、信息系統的運行與維護
四、案例分析
第三編 企業內部控制評價指引
一、內部控制評價概述
二、內部控制評價的依據和內容
三、內部控制評價的程序和開展
四、內部控制評價缺陷的認定和整改
五、內部控制評價報告
六、案例分析
第四編 企業內部控制審計指引
一、內部控制審計概述
二、內部控制審計的計劃
三、內部控制審計的實施
四、評價控制缺陷
五、完成審計工作
六、出具審計報告
七、記錄審計工作
八、內部控制審計案例分析
第五編 企業內部控制配套指引軟件策略
一、內部控制實施與信息化需求
二、內部控制信息化軟件應用
三、內控建設與信息化實施
四、企業實施內控信息化案例
主要參考文獻
一、內部控制的內涵
二、內部控制的重要性
三、內部控制規範的重要性
四、內部控制規範體系的組成
五、內部控制規範體系的發布者
六、內部控制規範體系的執行要求
七、企業內部控制規範形成過程
八、企業內部控制規範形成的主要動因
九、內部控制的要素
十、內部控制的目標
十一、內部控制的基本原則
十二、內部控制的責任主體
第二編 企業內部控制應用指引
第一章 企業內部控制環境類指引
第一節 企業內部控制應用指引第1號——組織架構
一、組織架構概述
二、組織架構的設計
三、組織架構的運行
四、案例分析
第二節 企業內部控制應用指引第2號——發展戰略
一、發展戰略概述
二、發展戰略的制定
三、發展戰略的實施
四、案例分析
第三節 企業內部控制應用指引第3號——人力資源
一、人力資源概述
二、人力資源的引進與開發
三、人力資源的使用與退出
四、案例分析
第四節 企業內部控制應用指引第4號——社會責任
一、社會責任概述
二、安全生產
三、產品質量
四、環境保護與資源節約
五、促進就業與員工權益保護
六、案例分析
第五節 企業內部控制應用指引第5號——企業文化
一、企業文化概述
二、企業文化的建設
三、企業文化的評估
四、案例分析
第二章 企業內部控制業務類指引
第一節 企業內部控制應用指引第6號——資金活動
一、概述
二、籌資控制
三、投資控制
四、資金營運控制
五、案例分析
第二節 企業內部控制應用指引第7號——採購業務
一、採購業務概述
二、購買
三、付款
四、案例分析
第三節 企業內部控制應用指引第8號——資產管理
一、資產管理概述
二、存貨
三、固定資產
四、無形資產
五、案例分析
第四節 企業內部控制應用指引第9號——銷售業務
一、銷售業務概述
二、銷售
三、收款
四、案例分析
第五節 企業內部控制應用指引第10號——研究與開發
一、研究與開發概述
二、立項與研究
三、開發與保護
四、案例分析
第六節 企業內部控制應用指引第11號——工程項目
一、工程項目內部控制概述
二、工程立項
三、工程招標
四、工程造價
五、工程建設
六、工程驗收
七、案例分析
第七節 企業內部控制應用指引第12號——擔保業務
一、擔保業務概述
二、調查評估與審批
三、執行與監控
四、案例分析
第八節 企業內部控制應用指引第13號——業務外包
一、業務外包概述
二、承包方選擇
三、業務外包實施
四、案例分析
第九節 企業內部控制應用指引第14號——財務報告
一、財務報告概述
二、財務報告的編制
三、財務報告的對外提供
四、財務報告的分析利用
五、案例分析
第三章 企業內部控制手段類指引
第一節 企業內部控制應用指引第15號——全面預算
一、全面預算概述
二、預算編制
三、預算執行
四、預算考核
五、案例分析
第二節 企業內部控制應用指引第16號——合同管理
一、合同管理概述
二、合同的訂立
三、合同的履行
四、案例分析
第三節 企業內部控制應用指引第17號——內部信息傳遞
一、內部信息傳遞概述
二、內部報告的形成
三、內部報告的使用
四、案例分析
第四節 企業內部控制應用指引第18號——信息系統
一、信息系統概述
二、信息系統的開發
三、信息系統的運行與維護
四、案例分析
第三編 企業內部控制評價指引
一、內部控制評價概述
二、內部控制評價的依據和內容
三、內部控制評價的程序和開展
四、內部控制評價缺陷的認定和整改
五、內部控制評價報告
六、案例分析
第四編 企業內部控制審計指引
一、內部控制審計概述
二、內部控制審計的計劃
三、內部控制審計的實施
四、評價控制缺陷
五、完成審計工作
六、出具審計報告
七、記錄審計工作
八、內部控制審計案例分析
第五編 企業內部控制配套指引軟件策略
一、內部控制實施與信息化需求
二、內部控制信息化軟件應用
三、內控建設與信息化實施
四、企業實施內控信息化案例
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