財務部作業指導手冊（簡體書）

第一章 財務部組織設置 一、了解財務部所處的位置 二、財務部的設置規劃 三、財務部的設置模式 四、財務部的職責權限 五、財務部的工作流程 第二章 財務部崗位職責 一、財務部職位設置 二、財務部崗位說明 第三章 財務部作業流程 第一節 財務規劃管理流程 一、財務預算管理流程 (一)預算編制工作流程 (二)預算執行監控流程 (三)資金預算作業流程 二、成本控制管理流程 (一)成本核算基本流程 (二)標準成本控制業務流程 (三)成本支出管理流程 三、資產管理流程 (一)固定資產外購業務流程 (二)固定資產處置業務流程 (三)存貸盤點流程 第二節 財務業務管理流程 一、資金管理流程 (一)借款審批作業流程 (二)現金存取及保管工作流程 (三)費用報銷付現工作流程 (四)出納員收現工作流程 二、籌資管理流程 (一)籌資業務流程 (二)銀行借款作業流程 (三)股票融資作業流程 三、財務內審管理流程 (一)內部控制測試審核流程 (二)企業內部審計作業流程 (三)財務審計改善流程 四、會計核算管理流程 (一)會計核算組織流程 (二)總賬科目作業流程 (三)辦公用品入庫及領用核算流程 (四)部門日常費用核算工作流程 五、收益分配管理流程 (一)利潤分配實施流程 (二)股利分配實施流程 (三)利潤分配計劃編制流程 六、稅務管理流程 (一)納稅申報作業流程 (二)補稅實施作業流程 (三)退稅申請作業流程 七、投資管理流程 (一)短期投資控制流程 (二)投資實施和監控流程 (三)風險投資運作流程 第四章 財務部作業文本 第一節 財務規劃管理制度 一、財務預算管理制度 二、成本控制管理制度 (一)成本費用預算編制制度 (二)成本管理制度 三、資產管理制度 (一)固定資產內部控制辦法 (二)無形資產管理制度 第二節 財務業務管理制度 一、現金管理制度 二、籌資管理制度 三、財務內審管理制度 (一)內部審計管理辦法 (二)企業內部審計制度 四、會計核算管理制度 (一)大企業會計集中核算管理制度 (二)小企業會計核算管理制度 五、收益分配管理制度 (一)利潤分配制度 (二)收入、利潤及分配管理制度 六、稅務管理制度 (一)稅務管理制度 (二)票據管理制度 七、投資管理制度 (一)有限責任公司投資管理制度 (二)對外投資管理制度 第五章 財務部作業表單 第一節 財務規劃管理表單 一、財務預算管理表單 (一)融資預算表 (二)制造費用預算表 (三)產品成本預算表 (四)采購資金預算表 (五)生產量預算表 (六)預算損益表 二、成本控制管理表單 (一)產品類別標準成本表 (二)成本費用明細表 (三)材料采購成本計算表 (四)材料運輸費用分配表 (五)制造費用分配表 (六)產品生產成本計算表 三、資產管理表單 (一)固定資產折舊費計算分配表 (二)銀行存款明細賬 (三)票據及存款日報表 (四)固定資產登記表 (五)固定資產臺賬 (六)閑置固定資產明細表 (七)無形資產及其他資產登記表 (八)流動資產盤盈、盤虧報告單 第二節 財務業務管理表單 一、資金管理表單 (一)工資費用分配表 (二)員工福利費計提分配表 (三)貨幣資金日報表 (四)員工出差及費用申請單 (五)現金收支日報表 (六)現金盤點報告表 二、籌資管理表單 (一)企業融資分析表 (二)實收資本(股本)明細表 (三)交易性金融資產監盤表 三、財務內審管理表單 (一)審核計劃表 (二)審計工作記錄 (三)審計查賬記錄表 (四)審計工作報告 (五)審計通知單 (六)審計工作底稿 四、會計核算管理表單 (一)會計賬冊登記表 (二)進賬日報表 (三)財務日報表 (四)記賬憑證 (五)收賬憑證 (六)賬簿啟用和經管人員一覽表 五、收益分配管理表單 (一)利潤表縱向趨勢分析表 (二)利潤表 六、稅務管理表單 (一)應交稅金明細分類賬 (二)所得稅明細分類賬 七、投資管理表單 (一)短期投資月報表 (二)長期投資月報表 (三)投資收益分析表 (四)企業年度投資計劃表 (五)投資績效預測表 (六)短期借款明細表 (七)長期借款明細表 (八)借款明細分類表