企業集團財務公司管理與實務（簡體書）

《企業集團財務公司管理與實務》從財務公司的起源和國內外財務公司的對比來尋找財務公司未來的發展方向。在財務公司的功能定位以及國家監管要求的框架下，規范各項業務的制度和流程；對財務公司業務的處理原則、業務制度、業務流程進行詳細描述，使從業人員或者企業的財務人員清晰地了解業務處理的全貌；在企業日常管理的基礎上引入戰略管理、六西格瑪管理、6S管理、金面風險管理等新的管理工具，以促進非銀行金融機構健康發展。

楊聖軍，中央財經大學學士、研究生畢業，長江商學院EMBA碩士，北京航空航天大學金融學博士研究生。
先後在中國航空工業總公司財務局和中國航空工業第一集團公司財務部任科員、副主任科員、副處長、副部長，中國財務公司協會第六屆、第七屆監事會監事長。現任中航工業集團財務有限責任公司總經理，中國財務公司協會第八屆理事會副會長兼任北方分會會長，中央財經大學MP導師。

第一章 中國企業集團財務公司概述
第一節 財務公司基本概念
一、財務公司的定義
二、財務公司的主要特征
三、財務公司與商業銀行的異同點
第二節 企業集團財務公司的主要職能與業務范圍
一、財務公司的主要職能定位
二、財務公司的主要業務
第三節 國外財務公司的產生與發展
一、美國模式的財務公司
二、英國模式的財務公司
三、國外兩種模式財務公司的特點歸納
四、對我國財務公司發展的借鑒作用與啟示
第四節 國內財務公司的沿革與發展
一、國內財務公司的發展歷程
二、國內財務公司的發展現狀
三、國內財務公司行業的機遇與挑戰
第五節 財務公司行業發展前景
一、財務公司發展方向
二、我國企業集團財務公司的發展思考

第二章 企業集團資金集中管理
第一節 企業集團資金管理模式與資金集中的意義
一、企業集團資金管理的模式與現狀
二、企業集團實施資金集中管理的意義
第二節 企業集團資金集中管理的模式分析
一、報賬中心模式
二、內部銀行模式
三、資金結算中心模式
四、財務公司模式
五、結算中心與財務公司模式的比較分析
第三節 財務公司模式下企業集團資金集中管理的方法與途徑
一、財務公司模式資金集中管理的概念與意義
二、財務公司模式資金集中管理的主要歸集方式
第四節 財務公司模式資金集中管理的影響因素、實施原則和關鍵問題
一、財務公司模式資金集中管理的影響因素
二、企業集團資金集中管理的實施原則
三、應注意的關鍵問題

第三章 企業集團財務公司單位人民幣存款與結算類業務
第一節 人民幣存款業務的種類與特點
一、財務公司存款業務種類
二、財務公司存款業務特點
第二節 財務公司存款業務的制度與流程
一、財務公司存款業務制度
二、存款業務的計息原則
三、財務公司存款業務流程
第三節 單位人民幣結算類業務的種類與特點
一、財務公司結算業務種類
……
第四章 企業集團財務公司的信貸業務
第五章 企業集團財務公司票據業務
第六章 企業集團財務公司投資業務及投資銀行業務
第七章 企業集團財務公司保險集中代理業務
第八章 企業集團財務公司的國際業務
第九章 企業集團財務公司融資租賃業務
第十章 企業集團財務公司資金計劃與財務管理
第十一章 企業集團財務公司風險管理
第十二章 企業集團賬務公司內部管理
第十三章 企業集團財務公司信息化建設
參考文獻
致謝

（五）突破發展階段：2004年8月至今
銀監會成立之後，在總結經驗教訓、借鑒國際良好經驗的基礎上，于2004年8月3日，正式發布了修訂後的《企業集團財務公司管理辦法》（以下簡稱新《管理辦法》）。新《管理辦法》是在總結了財務公司近四年實踐的基礎上，研究了我國金融業的新變化、新形勢，經過嚴肅認真的修改後出臺的。新《管理辦法》的出臺具有特殊的背景：一是2001年12月11日中國正式加入世貿組織，國內金融業同國際逐步接軌，金融市場對外開放十分緊迫，規范國內金融業市場勢在必行；二是原《管理辦法》部分內容沒有得到真正實施，消除制度監管的盲區十分緊迫；三是自2000年發布以來，財務公司對原《管理辦法》的很多問題持有意見。如把財務公司定位為對企業集團及其成員單位技術改造、新產品開發及產品銷售提供金融服務，以中長期金融業務為主的非銀行金融機構，這從政策上限定了財務公司的發展空間，與目前財務公司和企業集團的實際運作狀況也不相適應；嚴格限定為“兩頭在內”的結算方式使財務公司無所適從，各財務公司對此都持有意見；原《管理辦法》規定，3個月以上定期存款必須達到50%以上，而實際上企業集團各成員單位一般都表現為強烈的資金需求，不可能有大量的長期的閑散資金用于存款等。
相對于原《管理辦法》，新《管理辦法》的變化主要體現在三個方面：其一是對財務公司的定位有了較大的調整。其二是實現了四大突破，即降低了財務公司的準入門檻、業務范圍突破了存款3個月的限制、財務公司可以設立分支機構和協助成員單位實現交易款項的收付。其三是進一步加強了監管，比如明確了防范風險的責任人，實行嚴格的審批、備案、風險報告和談話制度等。
同時，為了進一步調整完善財務公司行業的風險監管，銀監會于2006年印發了《企業集團財務公司風險監管指標考核暫行辦法》。2007年，銀監會制定了《企業集團財務公司風險評價和監管指引》，建立了科學的風險監管體系。
一系列政策法規、規章的頒布實施，標志著我國企業集團財務公司管理進入一個新的突破發展階段，必將對財務公司乃至企業集團的發展起到積極的推動作用。至此，財務公司進入了科學穩健發展的新階段，成立了一批治理結構科學合理、創新進取的財務公司。
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