企業辦稅實務（簡體書）

《財政部規劃教材?全國高職高專院校財經類(實驗)教材:企業辦稅實務》是財政部規劃的高職高專財經類會計專業專用教材。

項目一稅務登記注冊
項目導航
學習任務一開業稅務登記
學習任務二變更、注銷稅務登記
學習任務三停業、復業稅務登記
學習任務四外埠經營稅務登記
項目二涉稅事項認定
項目導航
學習任務一納稅人稅種認定
學習任務二稅款征收方式核定
學習任務三增值稅一般納稅人認定
學習任務四出口退（免）稅資格認定
項目三稅務行政許可
項目導航
學習任務一防偽稅控系統使用核準
學習任務二稅控收款機系統使用核準
學習任務三發票領購許可
學習任務四企業冠名發票印制許可
項目四發票領用鑒別
項目導航
學習任務一發票日常領購
學習任務二發票填開使用
學習任務三發票認證與比對
學習任務四發票真偽鑒別
項目五會計核算管理
項目導航
學習任務一會計制度備案
學習任務二賬簿憑證規范
學習任務三涉稅錯賬調整
學習任務四稅務證件管理
項目六優惠備案審批
項目導航
學習任務一減免優惠備案
學習任務二減免優惠審批
學習任務三出口退（免）稅申報
學習任務四稅款退庫申請
項目七應稅申報繳納
項目導航
學習任務一關聯業務調整
學習任務二申報資料填制
學習任務三納稅申報規范
學習任務四納稅評估管理
項目八稅款征收保障
項目導航
學習任務一提供納稅擔保
學習任務二實施稅收保全
學習任務三稅收強制執行
學習任務四欠稅清繳管理
項目九稅務行政救濟
項目導航
學習任務一申請稅務行政復議
學習任務二提起稅務行政訴訟
學習任務三請求稅務行政賠償
參考文獻

（一）稅控收款機的基本類型
從硬件設備上講，稅控收款機包括普通稅控收款機、金融稅控收款機、外掛式稅控器三大類。其中普通稅控收款機又可分為高、中、低檔三種。
（1）普通稅控收款機。即具有稅控功能，能夠保證經營數據的正確生成、可靠存儲和安全傳遞，實現稅務機關開票信息管理和數據核查等要求的電子收款機。
（2）金融稅控收款機。在普通稅控收款機上增加銀行卡支付功能，可打印發票、支付銀行卡、涉稅數據存儲傳遞，可滿足商業銷售、開票信息管理和銀行卡使用三方面的要求。
（3）外掛式稅控器。這是一種需要在計算機等電子設備的配合下實現稅控功能的電子收款機，同樣能夠保證涉稅數據的正確生成、可靠存儲和安全傳遞，實現稅務機關對開票信息管理和數據核查等要求。
（二）稅控收款機的稅控IC卡
稅控收款機的稅控IC卡，包括稅控卡（數據存儲卡）、用戶卡（數據傳輸卡）、稅務管理卡三種，是稅控收款機系統的核心要素。
（1）稅控卡。用于存儲用戶信息并確保稅控數據（涉稅數據）不被篡改；生成發票稅控碼，同時對傳遞的稅控數據進行電子簽名，并與用戶卡、稅務管理卡相互認證。
（2）用戶卡。用于稅控收款機初始化，采集申報數據、發票使用數據等，并將其傳送到稅務機關的稅控收款機后臺管理系統。用戶卡分單機用戶卡和多機用戶卡兩種。
（3）稅務管理卡。用于采集稅控收款機中的稅控數據，以供核查納稅人向稅務機關傳遞的稅控數據與稅控收款機中的稅控數據是否一致；用于授權修改收款機時鐘等。
（三）稅控收款機的程序系統
稅控收款機程序系統即稅控收款機系統中安裝的軟件程序系統，包括稅控收款機內置程序系統和稅控收款機后臺管理系統兩個部分。
（1）稅控收款機的內置程序系統，包括稅控收款機的中文顯示系統、中文打印系統、中央處理系統、稅控處理系統、外圍設備驅動系統、電源、電池系統等。
（2）稅控收款機的后臺管理系統，是指稅務機關對稅控收款機進行初始化以及對稅控數據進行管理的系統，主要功能有采集、讀取、匯總、核對、檢查、分析、生成各種表書單證等。
（四）使用稅控收款機的稅收優惠
為了鼓勵納稅人使用稅控收款機，增值稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅等稅收實體法均相應規定了使用稅控收款機的稅收優惠條款。