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作者簡介
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目次
商品簡介
《中小公司財務管理全解/中小公司管理必備系 列》主要從投資管理、籌資管理、預算管理、資產管 理、成本控制、財務內審管理等方面全面介紹了財務 工作的各項內容，為中小公司財務管理人員開展工作 提供了重要的參考。
由滕晉編著的《中小公司財務管理全解/中小公 司管理必備系列》全書實用性強，著重突出可操作性 ，書中有著大量實戰范本，可幫助中小公司管理人員 及部門主管提升工作能力，為企業創造價值發揮更大 作用。
由滕晉編著的《中小公司財務管理全解/中小公 司管理必備系列》全書實用性強，著重突出可操作性 ，書中有著大量實戰范本，可幫助中小公司管理人員 及部門主管提升工作能力，為企業創造價值發揮更大 作用。
作者簡介
名人/編輯推薦
由滕晉編著的《中小公司財務管理全解/中小公司管理必備系列》內容板塊設置精巧，以簡潔精練的語言對中小公司在培訓、績效管理、采購管理、財務管理等方面的管理要點、方法進行了非常生動、全面地講解，方便讀者理解、掌握。同時，本系列叢書非常注重實際操作性，使讀者能夠即學即用，以便快速提高自身的管理水平。 本書可供中小公司管理者和決策者、部門主管及相關員工參考，也可供公司新入職員工培訓使用。
目次
第一章 財務管理范圍 1
財務管理是指對公司的營運資金投入及收益過程和結果進行衡量與校正，目的是確保公司目標以及為達到此目標所制定的財務計劃得以實現。財務管理是公司管理的一個組成部分，它是根據財經法規制度，按照財務管理的原則，組織公司財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。簡單說，財務管理是組織公司財務活動、處理財務關系的一項經濟管理工作。
要點1：財務管理工作層次 2
要點2：財務管理目標 2
要點3：財務管理主要內容 2
要點4：財務管理責任組織 3
要點5：財務流程設計 4
第二章 預算管理 6
預算是指公司在戰略目標的指導下，對未來的經營活動和相應財務結果進行充分、全面的預測和籌劃，并通過對執行過程的監控，將實際完成情況與預算目標不斷對照和分析，從而及時指導經營活動的改善和調整，以幫助管理者更加有效地管理公司和最大限度地實現戰略目標。
要點1：預算編制 7
要點2：全面預算的分解 7
要點3：預算執行 8
要點4：預算調整 9
要點5：預算考核 10
附錄： 11
附錄2-1 年度銷售預算表 11
附錄2-2 銷售資金回收預算表 11
附錄2-3 預算調整申請表 11
第三章 融資管理 12
融資是指公司根據其生產經營活動對資金的需求數量，采用適當的融資渠道和融資方式，從公司外部有關單位和個人，或從公司內部獲取所需資金的一種行為，是公司財務管理的重要內容，是資金活動的起點。
要點1：融資決策 13
要點2：創業板上市融資流程 13
要點3：銀行貸款融資 15
要點4：租賃融資 16
要點5：預收貨款融資 16
附錄： 17
附錄3-1 融資成本分析表 17
附錄3-2 融資審批表 18
附錄3-3 貸款申請表 19
附錄3-4 貸款明細表 20
第四章 投資管理 21
公司的投資活動是一項復雜的、多層次的經濟活動，為了合理地統籌、管理投資活動，確保投資目標的實現，公司應加強投資決策管理，并靈活運用股票投資、債券投資等方式，為公司創造更多效益。
要點1：投資決策 22
要點2：股票投資 22
要點3：債券投資 23
要點4：短期投資 24
要點5：擔保 25
附錄： 27
附錄4-1 投資收益分析表 27
附錄4-2 公司投資計劃表 27
附錄4-3 短期投資月報表 27
第五章 固定資產管理 28
固定資產管理是財務工作的一個重要組成部分，財務部要嚴格履行職責，加強固定資產的日常管理，做到資產明細賬與固定資產卡片進行核對，定期組織資產清查盤點，保證賬物相符。
要點1：固定資產登記 29
要點2：固定資產計價 29
要點3：固定資產折舊 30
要點4：固定資產清查盤點 31
要點5：固定資產調撥 32
要點6：固定資產報廢 33
要點7：固定資產投保 33
附錄： 34
附錄5-1 固定資產登記簿 34
附錄5-2 固定資產卡片 35
附錄5-3 固定資產折舊表 36
附錄5-4 固定資產盤盈、盤虧報告 36
第六章 無形資產管理 37
無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括公司的商標、專利、版權等。無形資產也是公司的重要資產，公司要做好對無形資產的日常管理工作，尤其是專利和商標，確保無形資產得到完善的保存。
要點1：專利申請 38
要點2：專利實施許可 39
要點3：專利授權資助 39
要點4：專利保護 40
要點5：商標注冊 41
附錄： 42
附錄6-1 公司內部專利申請表 42
附錄6-2 專利授權資助申請表 43
附錄6-3 專利獎勵申請表 45
第七章 存貨管理 46
公司難免會有一些存貨，如庫存物資、用于銷售的產品等，公司應加強對這些存貨的管理，以控制其成本上升。
要點1：存貨銷售 47
要點2：存貨的計價 48
要點3：存貨的日常管理 48
要點4：存貨的清查盤點 49
要點5：存貨記錄和報告控制 50
附錄： 51
附錄7-1 存貨盤點表 51
附錄7-2 存貨動態表 51
第八章 貨幣資金管理 52
貨幣資金是指在公司生產經營過程中處于貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金是公司中最活躍的資金，流動性強，是公司的重要支付手段和流通手段。
要點1：銀行存款核算 53
要點2：網上銀行轉賬 53
要點3：銀行存款監控 54
要點4：現金賬目設置 55
要點5：現金預算編制 56
要點6：確定最佳現金持有量 57
要點7：控制現金支出 58
要點8：現金支付 59
要點9：現金收款 59
要點10：現金送存 60
要點11：內部現金借款 61
附錄： 62
附錄8-1 銀行存款日記賬 62
附錄8-2 銀行存款余額調節表 63
附錄8-3 現金日記賬 63
第九章 票據管理 64
公司內有許多重要票據，如現金支票、轉賬支票、收款收據等，還有一些有價證券，如債券、股票、銀行匯票、銀行本票、商業承兌匯票、銀行承兌匯票等。這些票據通常由出納人員來管理。這些票據若有遺失，會對公司帶來很大的損失，因而出納人員必須管理好這些票據。
要點1：支票的購買 65
要點2：支票的使用 65
要點3：空白支票保管 66
要點4：新辦公司發票申領 67
要點5：發票的驗舊購新 68
要點6：發票的開具 69
要點7：代開發票 69
要點8：商業匯票管理 70
要點9：有價證券保管 71
附錄： 72
附錄9-1 支票申請單 72
附錄9-2 支票領用單 72
附錄9-3 發票領購簿 72
附錄9-4 代開發票申請表 74
第十章 應付賬款管理 75
公司賬務主要包括應收應付兩種賬款，財務部在做好應收賬款工作的同時，也要處理好應付賬款事宜。應付賬款是指公司因購買材料、物資和接受勞務供應等而付給供貨單位的賬款。
要點1：建立應付賬款明細賬 76
要點2：付款業務 77
要點3：定期與供應商對賬 78
要點4：應付賬款賬齡分析 78
要點5：應付賬款入賬 79
要點6：預付賬款 81
附錄： 82
附錄10-1 應付賬款明細表 82
附錄10-2 應付賬款賬齡分析表 83
附錄10-3 供應商明細賬 83
附錄10-4 供應商往來對賬情況表 83
第十一章 應收賬款管理 84
應收賬款的管理部門為公司的財務部和業務部。財務部負責數據傳遞和信息反饋；業務部負責客戶的聯系和款項催收。財務部和業務部共同負責客戶信用額度的確定。財務部要對應收賬款的運行狀況進行經常性分析、控制，及時發現問題，提前采取防范對策。
要點1：建立應收賬款臺賬 85
要點2：應收賬款追蹤分析 85
要點3：定期與客戶核對應收賬款 86
要點4：賬齡分析 87
要點5：賬款催收 88
要點6：壞賬處理 89
要點7：問題賬款處理 90
附錄： 91
附錄11-1 應收賬款臺賬 91
附錄11-2 賬齡分析表 92
附錄11-3 應收賬款對賬函 92
第十二章 會計事務管理 93
會計事務是指會計進行工作交接、賬務處理等一系列工作的過程。會計事務管理是財務管理的一項重要內容，其對控制公司資金支出等業務流程具有非常重要的意義。
要點1：建立會計賬戶 94
要點2：填寫會計賬簿 95
要點3：會計工作交接 96
要點4：會計檔案管理 97
要點5：會計賬目記錄 98
要點6：填寫原始憑證 99
附錄： 100
附錄12-1 明細分類賬 100
附錄12-2 現金日記賬 100
附錄12-3 銀行存款日記賬 101
第十三章 會計電算化管理 102
會計電算化是以計算機為主的當代電子技術和信息技術應用到會計實務中的簡稱，是一個應用計算機實現的會計信息系統。完善會計電算化管理，是構建財務運行機制的重要保證。
要點1：會計電算化軟件的選購 103
要點2：會計電算化崗位設置 104
要點3：計算機操作管理 105
要點4：硬件設備管理維護 106
要點5：軟件管理維護 106
要點6：電子文檔管理 107
附錄： 108
附錄13-1 計算機維護記錄表 108
附錄13-2 歸檔電子文檔登記表 109
附錄13-3 電子文檔登記簿 109
第十四章 成本控制 110
成本是指取得資產或勞務的支出，是公司管制的重要環節。對于財務經理而言，必須將公司物質的變動轉化為公司貨幣的變動，從而提醒公司管理者制定出合理的財務收支計劃。
要點1：成本控制基本流程 111
要點2：建立目標成本管理責任制體系 111
要點3：設定目標成本 112
要點4：目標成本控制報告與糾偏 113
要點5：費用報銷 114
附錄： 115
附錄14-1 部門成本控制報告 115
附錄14-2 目標成本責任實體責任報告 116
第十五章 財務稽核 117
財務稽核是在財務部內部設置稽核崗位，對會計核算工作進行自我檢查或審核工作，其目的在于防止會計核算中所出現的差錯和有關人員的舞弊。通過稽核，對日常核算工作中所出現的疏忽、錯誤等及時加以糾正或制止，以提高會計工作質量。
要點1：財務稽核準備 118
要點2：財務稽核實施 118
要點3：不定期稽核 119
要點4：會計憑證稽核 120
要點5：財產物資稽核 121
要點6：資金籌集及運用稽核 122
附錄： 123
附錄15-1 稽核工作計劃表 123
附錄15-2 專項稽核分組分工表 123
附錄15-3 被稽核部門基本情況表 123
附錄15-4 稽核工作進度表 124
附錄15-5 賬存實存對比表 124
第十六章 稅務事務管理 125
納稅是公司的一項重要經濟活動。公司需要持續發展，對稅收加強重視和管理勢在必行。本章重點從公司納稅籌劃、稅務登記證相關事宜、抄稅報稅、發票管理、應對稅務檢查、稅務風險控制、納稅失誤控制與管理，全方位地介紹公司納稅管理事項。
要點1：稅務登記證辦理 126
要點2：稅務登記變更 126
要點3：稅務申報 127
要點4：應對稅務檢查 128
要點5：納稅自查 129
要點6：稅務風險評估 130
要點7：稅務風險控制 131
要點8：納稅籌劃 132
附錄： 133
附錄16-1 稅務登記表 133
附錄16-2 變更稅務登記表 136
第十七章 營業稅改增值稅 137
營業稅改增值稅是指以前繳納營業稅的應稅項目改成繳納增值稅，增值稅就是對于產品或者服務的增值部分納稅，減少了重復納稅的環節。
要點1：納稅人和扣繳義務人 138
要點2：征收范圍——應稅服務范圍 138
要點3：增值稅稅率和征收率 139
要點4：納稅期限 140
要點5：納稅義務發生時間 140
財務管理是指對公司的營運資金投入及收益過程和結果進行衡量與校正，目的是確保公司目標以及為達到此目標所制定的財務計劃得以實現。財務管理是公司管理的一個組成部分，它是根據財經法規制度，按照財務管理的原則，組織公司財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。簡單說，財務管理是組織公司財務活動、處理財務關系的一項經濟管理工作。
要點1：財務管理工作層次 2
要點2：財務管理目標 2
要點3：財務管理主要內容 2
要點4：財務管理責任組織 3
要點5：財務流程設計 4
第二章 預算管理 6
預算是指公司在戰略目標的指導下，對未來的經營活動和相應財務結果進行充分、全面的預測和籌劃，并通過對執行過程的監控，將實際完成情況與預算目標不斷對照和分析，從而及時指導經營活動的改善和調整，以幫助管理者更加有效地管理公司和最大限度地實現戰略目標。
要點1：預算編制 7
要點2：全面預算的分解 7
要點3：預算執行 8
要點4：預算調整 9
要點5：預算考核 10
附錄： 11
附錄2-1 年度銷售預算表 11
附錄2-2 銷售資金回收預算表 11
附錄2-3 預算調整申請表 11
第三章 融資管理 12
融資是指公司根據其生產經營活動對資金的需求數量，采用適當的融資渠道和融資方式，從公司外部有關單位和個人，或從公司內部獲取所需資金的一種行為，是公司財務管理的重要內容，是資金活動的起點。
要點1：融資決策 13
要點2：創業板上市融資流程 13
要點3：銀行貸款融資 15
要點4：租賃融資 16
要點5：預收貨款融資 16
附錄： 17
附錄3-1 融資成本分析表 17
附錄3-2 融資審批表 18
附錄3-3 貸款申請表 19
附錄3-4 貸款明細表 20
第四章 投資管理 21
公司的投資活動是一項復雜的、多層次的經濟活動，為了合理地統籌、管理投資活動，確保投資目標的實現，公司應加強投資決策管理，并靈活運用股票投資、債券投資等方式，為公司創造更多效益。
要點1：投資決策 22
要點2：股票投資 22
要點3：債券投資 23
要點4：短期投資 24
要點5：擔保 25
附錄： 27
附錄4-1 投資收益分析表 27
附錄4-2 公司投資計劃表 27
附錄4-3 短期投資月報表 27
第五章 固定資產管理 28
固定資產管理是財務工作的一個重要組成部分，財務部要嚴格履行職責，加強固定資產的日常管理，做到資產明細賬與固定資產卡片進行核對，定期組織資產清查盤點，保證賬物相符。
要點1：固定資產登記 29
要點2：固定資產計價 29
要點3：固定資產折舊 30
要點4：固定資產清查盤點 31
要點5：固定資產調撥 32
要點6：固定資產報廢 33
要點7：固定資產投保 33
附錄： 34
附錄5-1 固定資產登記簿 34
附錄5-2 固定資產卡片 35
附錄5-3 固定資產折舊表 36
附錄5-4 固定資產盤盈、盤虧報告 36
第六章 無形資產管理 37
無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括公司的商標、專利、版權等。無形資產也是公司的重要資產，公司要做好對無形資產的日常管理工作，尤其是專利和商標，確保無形資產得到完善的保存。
要點1：專利申請 38
要點2：專利實施許可 39
要點3：專利授權資助 39
要點4：專利保護 40
要點5：商標注冊 41
附錄： 42
附錄6-1 公司內部專利申請表 42
附錄6-2 專利授權資助申請表 43
附錄6-3 專利獎勵申請表 45
第七章 存貨管理 46
公司難免會有一些存貨，如庫存物資、用于銷售的產品等，公司應加強對這些存貨的管理，以控制其成本上升。
要點1：存貨銷售 47
要點2：存貨的計價 48
要點3：存貨的日常管理 48
要點4：存貨的清查盤點 49
要點5：存貨記錄和報告控制 50
附錄： 51
附錄7-1 存貨盤點表 51
附錄7-2 存貨動態表 51
第八章 貨幣資金管理 52
貨幣資金是指在公司生產經營過程中處于貨幣形態的那部分資金，按其形態和用途不同可分為庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金是公司中最活躍的資金，流動性強，是公司的重要支付手段和流通手段。
要點1：銀行存款核算 53
要點2：網上銀行轉賬 53
要點3：銀行存款監控 54
要點4：現金賬目設置 55
要點5：現金預算編制 56
要點6：確定最佳現金持有量 57
要點7：控制現金支出 58
要點8：現金支付 59
要點9：現金收款 59
要點10：現金送存 60
要點11：內部現金借款 61
附錄： 62
附錄8-1 銀行存款日記賬 62
附錄8-2 銀行存款余額調節表 63
附錄8-3 現金日記賬 63
第九章 票據管理 64
公司內有許多重要票據，如現金支票、轉賬支票、收款收據等，還有一些有價證券，如債券、股票、銀行匯票、銀行本票、商業承兌匯票、銀行承兌匯票等。這些票據通常由出納人員來管理。這些票據若有遺失，會對公司帶來很大的損失，因而出納人員必須管理好這些票據。
要點1：支票的購買 65
要點2：支票的使用 65
要點3：空白支票保管 66
要點4：新辦公司發票申領 67
要點5：發票的驗舊購新 68
要點6：發票的開具 69
要點7：代開發票 69
要點8：商業匯票管理 70
要點9：有價證券保管 71
附錄： 72
附錄9-1 支票申請單 72
附錄9-2 支票領用單 72
附錄9-3 發票領購簿 72
附錄9-4 代開發票申請表 74
第十章 應付賬款管理 75
公司賬務主要包括應收應付兩種賬款，財務部在做好應收賬款工作的同時，也要處理好應付賬款事宜。應付賬款是指公司因購買材料、物資和接受勞務供應等而付給供貨單位的賬款。
要點1：建立應付賬款明細賬 76
要點2：付款業務 77
要點3：定期與供應商對賬 78
要點4：應付賬款賬齡分析 78
要點5：應付賬款入賬 79
要點6：預付賬款 81
附錄： 82
附錄10-1 應付賬款明細表 82
附錄10-2 應付賬款賬齡分析表 83
附錄10-3 供應商明細賬 83
附錄10-4 供應商往來對賬情況表 83
第十一章 應收賬款管理 84
應收賬款的管理部門為公司的財務部和業務部。財務部負責數據傳遞和信息反饋；業務部負責客戶的聯系和款項催收。財務部和業務部共同負責客戶信用額度的確定。財務部要對應收賬款的運行狀況進行經常性分析、控制，及時發現問題，提前采取防范對策。
要點1：建立應收賬款臺賬 85
要點2：應收賬款追蹤分析 85
要點3：定期與客戶核對應收賬款 86
要點4：賬齡分析 87
要點5：賬款催收 88
要點6：壞賬處理 89
要點7：問題賬款處理 90
附錄： 91
附錄11-1 應收賬款臺賬 91
附錄11-2 賬齡分析表 92
附錄11-3 應收賬款對賬函 92
第十二章 會計事務管理 93
會計事務是指會計進行工作交接、賬務處理等一系列工作的過程。會計事務管理是財務管理的一項重要內容，其對控制公司資金支出等業務流程具有非常重要的意義。
要點1：建立會計賬戶 94
要點2：填寫會計賬簿 95
要點3：會計工作交接 96
要點4：會計檔案管理 97
要點5：會計賬目記錄 98
要點6：填寫原始憑證 99
附錄： 100
附錄12-1 明細分類賬 100
附錄12-2 現金日記賬 100
附錄12-3 銀行存款日記賬 101
第十三章 會計電算化管理 102
會計電算化是以計算機為主的當代電子技術和信息技術應用到會計實務中的簡稱，是一個應用計算機實現的會計信息系統。完善會計電算化管理，是構建財務運行機制的重要保證。
要點1：會計電算化軟件的選購 103
要點2：會計電算化崗位設置 104
要點3：計算機操作管理 105
要點4：硬件設備管理維護 106
要點5：軟件管理維護 106
要點6：電子文檔管理 107
附錄： 108
附錄13-1 計算機維護記錄表 108
附錄13-2 歸檔電子文檔登記表 109
附錄13-3 電子文檔登記簿 109
第十四章 成本控制 110
成本是指取得資產或勞務的支出，是公司管制的重要環節。對于財務經理而言，必須將公司物質的變動轉化為公司貨幣的變動，從而提醒公司管理者制定出合理的財務收支計劃。
要點1：成本控制基本流程 111
要點2：建立目標成本管理責任制體系 111
要點3：設定目標成本 112
要點4：目標成本控制報告與糾偏 113
要點5：費用報銷 114
附錄： 115
附錄14-1 部門成本控制報告 115
附錄14-2 目標成本責任實體責任報告 116
第十五章 財務稽核 117
財務稽核是在財務部內部設置稽核崗位，對會計核算工作進行自我檢查或審核工作，其目的在于防止會計核算中所出現的差錯和有關人員的舞弊。通過稽核，對日常核算工作中所出現的疏忽、錯誤等及時加以糾正或制止，以提高會計工作質量。
要點1：財務稽核準備 118
要點2：財務稽核實施 118
要點3：不定期稽核 119
要點4：會計憑證稽核 120
要點5：財產物資稽核 121
要點6：資金籌集及運用稽核 122
附錄： 123
附錄15-1 稽核工作計劃表 123
附錄15-2 專項稽核分組分工表 123
附錄15-3 被稽核部門基本情況表 123
附錄15-4 稽核工作進度表 124
附錄15-5 賬存實存對比表 124
第十六章 稅務事務管理 125
納稅是公司的一項重要經濟活動。公司需要持續發展，對稅收加強重視和管理勢在必行。本章重點從公司納稅籌劃、稅務登記證相關事宜、抄稅報稅、發票管理、應對稅務檢查、稅務風險控制、納稅失誤控制與管理，全方位地介紹公司納稅管理事項。
要點1：稅務登記證辦理 126
要點2：稅務登記變更 126
要點3：稅務申報 127
要點4：應對稅務檢查 128
要點5：納稅自查 129
要點6：稅務風險評估 130
要點7：稅務風險控制 131
要點8：納稅籌劃 132
附錄： 133
附錄16-1 稅務登記表 133
附錄16-2 變更稅務登記表 136
第十七章 營業稅改增值稅 137
營業稅改增值稅是指以前繳納營業稅的應稅項目改成繳納增值稅，增值稅就是對于產品或者服務的增值部分納稅，減少了重復納稅的環節。
要點1：納稅人和扣繳義務人 138
要點2：征收范圍——應稅服務范圍 138
要點3：增值稅稅率和征收率 139
要點4：納稅期限 140
要點5：納稅義務發生時間 140
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