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本書是重慶市精品課程和重慶市精品資源共享課程“稅法”的配套教材，全書共十五章，從稅收基礎、流轉稅稅法、所得稅稅法、財產行為稅稅法、資源稅稅法、特定目的稅法、稅收征管法、稅務行政法制及國際稅收等方面，對稅收的基本理論和我國現行稅制的主要內容進行了闡述，并對當前稅收領域的熱點改革問題進行了必要的介紹和分析。2016年5月，本書根據國家*法規，對“營改增”試點改革的內容做了詳細介紹。本書主要適用于高等院校經濟管理類專業的學生，也可供高職高專會計學專業和財務管理專業的學生使用，還可以用作廣大會計人員、稅收征管人員、注冊會計師、注冊稅務師和企業管理人員學習稅法的參考書籍。本書課件下載地址：.tupwk..。
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目 錄章 稅法概論 1節 稅法概述 1第二節 稅法原則 5第三節 稅法要素 7第四節 稅法的分類 11第五節 我國現行稅法體系 13第六節 我國稅收管理體制 14本章小結 20思考題 20第二章 增值稅法 22節 增值稅基本原理 22第二節 增值稅征稅范圍 29第三節 納稅義務人 42第四節 稅率與征收率 44第五節 一般納稅人應納稅額的計算 48第六節 簡易計稅方法應納稅額的計算 58第七節 進口貨物征稅 59第八節 出口貨物退(免)稅 61第九節 稅收優惠 69第十節 征收管理 72第十一節 增值稅專用發票的使用及管理 74本章小結 84思考題 84計算題 85第三章 消費稅法 89節 消費稅概述 89第二節 納稅義務人和征稅范圍 91第三節 稅目與稅率 93第四節 計稅依據 96第五節 應納稅額的計算 99第六節 出口應稅消費品退(免)稅 105第七節 征收管理 107本章小結 108思考題 109計算題 109第四章 城市維護建設稅法 111節 城市維護建設稅概述 111第二節 納稅義務人 112第三節 稅率 113第四節 計稅依據 113第五節 應納稅額的計算 113第六節 稅收優惠 114第七節 征收管理 114本章小結 116思考題 116計算題 117第五章 關稅法 118節 關稅概述 118第二節 征稅對象及納稅義務人 121第三節 進出口稅則 122第四節 關稅完稅價格和應納稅額的計算 125第五節 稅收優惠 130第六節 關稅征收管理 132本章小結 133思考題 134計算題 134第六章 企業所得稅法 135節 企業所得稅概述 135第二節 納稅義務人、征稅對象與稅率 138第三節 應納稅所得額 140第四節 資產的稅務處理 152第五節 稅收優惠 157第六節 應納稅額的計算 163第七節 源泉扣繳 169第八節 特別納稅調整 171第九節 征收管理 177本章小結 180思考題 181計算題 181第七章 個人所得稅法 184節 個人所得稅概述 184第二節 納稅義務人 188第三節 應稅所得項目 191第四節 個人所得稅稅率 196第五節 應納稅所得額 198第六節 應納稅額的計算 201第七節 稅收優惠 224第八節 征收管理 226本章小結 228思考題 229計算題 229第八章 土地增值稅法 231節 土地增值稅概述 231第二節 納稅義務人 233第三節 征稅范圍 233第四節 稅率 235第五節 應納稅額的計算 236第六節 稅收優惠 240第七節 征收管理 241本章小結 250思考題 250計算題 250第九章 房產稅法、城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法 252節 房產稅法 252第二節 城鎮土地使用稅法 258第三節 耕地占用稅法 263本章小結 266思考題 267計算題 267第十章 資源稅法 268節 資源稅概述 268第二節 納稅義務人與扣繳義務人 269第三節 稅目與稅率 270第四節 計稅依據與應納稅額的計算 271第五節 稅收優惠 275第六節 征收管理 276本章小結 277思考題 277計算題 277第十一章 車輛購置稅法和車船稅法 278節 車輛購置稅法 278第二節 車船稅法 286本章小結 291思考題 291計算題 292第十二章 印花稅法與契稅法 293節 印花稅法 293第二節 契稅法 303本章小結 308思考題 308計算題 309第十三章 稅收征管法 311節 稅收征管法概述 311第二節 稅務管理 314第三節 稅款征收 321第四節 稅務檢查 333第五節 法律責任 335第六節 納稅評估管理辦法 339第七節 納稅擔保試行辦法 341本章小結 344思考題 345計算題 345第十四章 稅務行政法制 347節 稅務行政處罰 347第二節 稅務行政復議 352第三節 稅務行政訴訟 360本章小結 364思考題 365第十五章 國際稅收法律制度 366節 國際稅法概述 366第二節 稅收管轄權 368第三節 國際雙重征稅 371第四節 國際逃稅與避稅 377第五節 國際稅收協定 378本章小結 380思考題 381參考文獻 382
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