財報入門與實戰技巧（簡體書）

本書首先講解財務報表的基礎知識，如財務報表的定義、組成、類型、意義、應用及閱讀財務報表的方法與技巧；然後講解如何全面掌握資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表、財務報表附表和附注；接著講解財務報表、資產負債表、利潤表、現金流量表的實戰分析技巧，最後講解虛假財務報表的識別技巧和財務報表在股市中的應用技巧。

李曉波，從事金融衍生品市場交易及管理近20年，有著豐富的經驗和體會，對國內外貴金屬、外匯、郵幣卡、大宗商品及股市等主流交易方式有著深刻的瞭解，擅長股票、期貨、黃金、白銀、郵幣卡、外匯的培訓指導。 經常活躍在各大金融講壇，深為投資者喜愛。可為個人投資者及機構提供分析、投資諮詢，交易指導，理財培訓等多方位的專業服務。

一本書揭示財務報表實戰精髓，新手交易獲利更容易。詳解財務報表分析與應用難題，多位專家合力編著。財報是zui美的商業語言，引導投資者走上財富之路，實現財務自由財務報表作為所有企業基本、也是重要的信息披露方式，已經成為這個信息化社會被關注的元素，成為我們每個人生活的一部分。巴菲特幾十年如一日閱讀公司年度報告和財務報表，成為世界巨富。

第1章 初識財務報表 / 11.1 財務報表概述 / 21.1.1 通過一個故事介紹什麼是財務報表 / 21.1.2 財務報表的“密碼” / 31.1.3 財務報表的組成 / 41.2 財務報表的類型 / 201.2.1 月報、季報和年報 / 201.2.2 單位報表和匯總報表 / 221.2.3 個別會計報表和合併會計報表 / 221.2.4 對外報表和內部報表 / 221.2.5 主表和附表 / 231.2.6 靜態報表和動態報表 / 231.3 財務報表的意義 / 241.4 財務報表資料的不同關注點 / 241.5 財務報表的應用 / 251.5.1 不同的人對企業經營目標認識不同 / 261.5.2 財務報表對大企業的影響 / 261.5.3 抓住財務報表“密碼”的要點 / 271.6 閱讀財務報表的方法與技巧 / 281.6.1 貨幣資金和債務分析 / 281.6.2 存貨與應收賬款分析 / 291.6.3 盈利能力分析 / 291.6.4 杜邦財務分析體系 / 301.7 財務報表分析是價值投資的依據 / 32第2章 全面掌握資產負債表 / 352.1 資產負債表概述 / 362.1.1 資產負債表的基本結構 / 362.1.2 資產負債表的構成 / 402.1.3 資產負債表的作用 / 412.2 資產負債表的資產類各項目 / 422.2.1 資產的特徵 / 422.2.2 資產的確認條件 / 432.2.3 資產的類型 / 432.2.4 流動資產類項目 / 442.2.5 非流動資產類項目 / 522.2.6 資產類各項目的表內公式計算 / 582.3 資產負債表的負債類各項目 / 602.3.1 負債的確認條件 / 602.3.2 為什麼要有負債 / 602.3.3 負債的類型 / 612.3.4 流動負債類項目 / 612.3.5 非流動負債類項目 / 672.3.6 負債類各項目的表內公式計算 / 692.4 資產負債表的所有者權益類各項目 / 712.4.1 股本 / 722.4.2 資本公積金 / 722.4.3 盈餘公積金 / 722.4.4 未分配利潤 / 732.4.5 所有者權益類各項目的表內公式計算 / 732.5 資產負債表的運用技巧 / 742.5.1 弄明白總資產增減變化的原因 / 752.5.2 流動資產是否顯著增長 / 762.5.3 長期投資是否增長 / 772.5.4 固定資產的分析技巧 / 782.5.5 存貨的分析技巧 / 80第3章 全面掌握利潤表 / 813.1 利潤表概述 / 823.1.1 利潤表的基本關係 / 823.1.2 利潤表的構成 / 843.1.3 利潤表的格式 / 863.1.4 利潤表的作用 / 863.2 利潤表的收入類各項目 / 873.2.1 收入概述 / 873.2.2 營業總收入類項目 / 893.2.3 其他收入類項目 / 913.2.4 收入類各項目的表內公式計算 / 933.3 利潤表的費用類各項目 / 943.3.1 費用概述 / 943.3.2 營業總成本類項目 / 963.3.3 費用類各項目的表內公式計算 / 1013.4 利潤表的利潤類各項目 / 1023.4.1 利潤概述 / 1023.4.2 利潤總額類項目 / 1043.4.3 淨利潤 / 1063.4.4 其他綜合收益的稅後淨額 / 1073.4.5 綜合收益總額和每股收益 / 1083.5 利潤表的運用技巧 / 1103.5.1 通過利潤表可以看到的信息 / 1103.5.2 看利潤表的方法與技巧 / 111第4章 全面掌握現金流量表 / 1154.1 現金流量表概述 / 1164.1.1 現金流量表中的現金 / 1164.1.2 現金流量的定義 / 1174.1.3 現金流量表的構成 / 1174.1.4 現金流量表的邏輯關係 / 1194.1.5 現金流量表的作用 / 1214.2 經營活動產生的現金流量 / 1224.2.1 經營活動現金流入類項目 / 1224.2.2 經營活動現金流出類項目 / 1254.2.3 經營活動現金流量類各項目的表內公式計算 / 1284.3 投資活動產生的現金流量 / 1304.3.1 投資活動現金流入類項目 / 1304.3.2 投資活動現金流出類項目 / 1324.3.3 投資活動現金流量類各項目的表內公式計算 / 1344.4 籌資活動產生的現金流量 / 1354.4.1 籌資活動現金流入類項目 / 1354.4.2 籌資活動現金流出類項目 / 1374.4.3 籌資活動現金流量類各項目的表內公式計算 / 1384.5 現金流量表中的其他資料 / 1394.6 現金流量表與資產負債表、利潤表的勾稽關係 / 1414.6.1 勾稽關係的類型 / 1414.6.2 現金流量表與資產負債表的勾稽關係 / 1424.6.3 現金流量表與利潤表的勾稽關係 / 1424.7 現金流量表的運用技巧 / 1434.7.1 通過現金流量表可以分析出的信息 / 1434.7.2 看現金流量表的方法與技巧 / 144第5章 全面掌握所有者權益變動表 / 1515.1 所有者權益變動表概述 / 1525.1.1 所有者權益的定義 / 1525.1.2 所有者權益的分類 / 1525.1.3 所有者權益變動表的定義 / 1545.1.4 所有者權益變動表的構成 / 1555.1.5 所有者權益變動表的作用 / 1565.2 實戰剖析所有者權益變動表 / 1575.2.1 實戰剖析上年期末餘額 / 1575.2.2 實戰剖析本年期初餘額 / 1585.2.3 實戰剖析本期增減變動金額 / 1595.2.4 實戰剖析本期期末餘額 / 1695.3 所有者權益變動表與資產負債表的勾稽關係 / 1715.4 股利決策對所有者權益變動影響的分析技巧 / 1725.4.1 派現與送股對所有者權益變動的影響 / 1735.4.2 股票分割對所有者權益變動的影響 / 1745.4.3 庫存股對所有者權益變動的影響 / 175第6章 全面掌握財務報表附表和附注 / 1776.1 財務報表附表 / 1786.1.1 財務報表附表的查看與解析 / 1786.1.2 財務報表附表的類型 / 1846.1.3 財務報表附表的作用 / 1856.2 財務報表附注 / 1856.2.1 編制財務報表附注的原因 / 1856.2.2 財務報表附注的內容 / 1866.2.3 財務報表附注的重要性 / 1946.2.4 財務報表附注的必要性 / 1966.2.5 財務報表附注的其他特性 / 1986.2.6 財務報表附注的注意事項 / 199第7章 財務報表的實戰分析技巧 / 2017.1 財務報表分析概述 / 2027.1.1 財務報表分析的基本內容 / 2027.1.2 財務報表分析的主要特徵 / 2037.1.3 財務報表分析的作用 / 2037.2 財務報表分析的類型 / 2047.2.1 按分析目標的不同來分類 / 2047.2.2 按分析形式的不同來分類 / 2057.2.3 按收集資料的不同來分類 / 2067.3 財務報表分析的基本方法 / 2087.3.1 比率分析法 / 2087.3.2 比較分析法 / 2127.3.3 趨勢分析法 / 2167.4 財務報表分析的步驟 / 2197.4.1 明確分析目的 / 2207.4.2 確定分析方案 / 2207.4.3 收集資料信息 / 2207.4.4 整理審核資料信息 / 2217.4.5 得出分析結論 / 2217.5 財務報表分析的局限性 / 221第8章 資產負債表的實戰分析技巧 / 2258.1 資產負債表的結構分析實戰技巧 / 2268.1.1 資產的結構分析實戰技巧 / 2268.1.2 負債的結構分析實戰技巧 / 2288.2 流動資產營運能力的分析實戰技巧 / 2318.2.1 營運資金周轉率的分析實戰技巧 / 2318.2.2 存貨周轉率的分析實戰技巧 / 2348.2.3 應收賬款周轉率的分析實戰技巧 / 2368.2.4 流動資產周轉率的分析實戰技巧 / 2398.3 非流動資產營運能力的分析實戰技巧 / 2418.3.1 固定資產周轉率的分析實戰技巧 / 2428.3.2 固定資產產值率的分析實戰技巧 / 2448.3.3 固定資產增長率的分析實戰技巧 / 2468.3.4 固定資產更新率的分析實戰技巧 / 2478.3.5 固定資產退廢率的分析實戰技巧 / 2488.3.6 固定資產損失率的分析實戰技巧 / 2508.3.7 固定資產淨值率的分析實戰技巧 / 2518.4 短期償債能力的分析實戰技巧 / 2518.4.1 什麼是短期償債能力 / 2518.4.2 影響短期償債能力的因素 / 2528.4.3 短期償債能力的衡量指標 / 2528.4.4 短期償債能力的分析方法 / 2578.5 長期償債能力的分析實戰技巧 / 2588.5.1 長期償債能力分析的目的 / 2588.5.2 長期償債能力的制約因素 / 2618.5.3 長期償債能力的衡量指標 / 2618.6 總資產營運能力的分析實戰技巧 / 2628.6.1 總資產周轉率 / 2638.6.2 總資產營運能力的影響因素 / 264第9章 利潤表的實戰分析技巧 / 2679.1 收支結構的實戰分析技巧 / 2689.1.1 收支結構的含義 / 2689.1.2 收支結構的分析技巧 / 2689.2 盈利結構的實戰分析技巧 / 2699.2.1 盈利結構的定義 / 2699.2.2 企業利潤構成 / 2699.2.3 盈利結構對盈利內在質量影響的分析 / 2709.2.4 盈利結構的狀態分析技巧 / 2729.3 盈利能力的實戰分析技巧 / 2739.3.1 盈利能力分析的目的 / 2739.3.2 盈利能力分析的內容 / 2759.3.3 銷售毛利率的實戰分析技巧 / 2759.3.4 銷售淨利率的實戰分析技巧 / 2819.3.5 總資產報酬率的實戰分析技巧 / 2829.3.6 淨資產收益率的實戰分析技巧 / 2849.3.7 資本保值增值率的實戰分析技巧 / 2869.4 上市企業盈利能力指標的實戰分析技巧 / 2879.4.1 每股收益的實戰分析技巧 / 2889.4.2 股息支付率的實戰分析技巧 / 2919.4.3 市盈率的實戰分析技巧 / 2929.4.4 市淨率的實戰分析技巧 / 2959.4.5 盈餘現金保障倍數的實戰分析技巧 / 297第10章 現金流量表的實戰分析技巧 / 29910.1 償債能力的實戰分析技巧 / 30010.1.1 償債能力的定義和類型 / 30010.1.2 現金流量負債比率的實戰分析技巧 / 30110.1.3 現金債務總額比率的實戰分析技巧 / 30310.1.4 現金到期債務比率的實戰分析技巧 / 30410.1.5 償債能力分析的意義 / 30410.2 獲取現金能力的實戰分析技巧 / 30510.2.1 每元銷售現金淨流入的實戰分析技巧 / 30610.2.2 每股經營現金淨流量的實戰分析技巧 / 30610.2.3 全部資產現金回收率的實戰分析技巧 / 30710.3 現金支付能力的實戰分析技巧 / 30810.3.1 現金支付能力的定義 / 30810.3.2 現金支付能力對經營者的作用 / 30810.3.3 現金支付能力對投資者的作用 / 30910.3.4 現金支付能力的分析 / 30910.4 現金流量的質量分析實戰技巧 / 31010.4.1 經營活動的現金流量分析實戰技巧 / 31110.4.2 投資活動的現金流量分析實戰技巧 / 31410.4.3 籌資活動的現金流量分析實戰技巧 / 315第11章 虛假財務報表的識別技巧 / 31711.1 虛假財務報表的成因 / 31811.1.1 會計差錯的原因及更正 / 31811.1.2 會計舞弊的類型、途徑及危害 / 32211.2 財務報表的5 種虛假形式 / 32911.2.1 表表不符 / 32911.2.2 虛報盈虧 / 33011.2.3 表賬不符 / 33011.2.4 報表附注不真實 / 33111.2.5 編制合併報表時弄虛作假 / 33111.3 財務報表的虛假識別方法與技巧 / 33211.3.1 分析利潤的來源與時間構成 / 33211.3.2 財務報表對應關係識別法 / 33311.3.3 現金流量分析法 / 33311.3.4 應收款項和存貨分析法 / 33311.4 財務報表的虛假審計方法與技巧 / 33411.4.1 對原材料的審查 / 33411.4.2 對產成品的審查 / 33611.4.3 對包裝物的審查 / 33611.4.4 對營業費用和管理費用的審查 / 337第12章 財務報表在股市中的應用技巧 / 33912.1 國際投資大師的財務報表選股策略 / 34012.1.1 股神巴菲特的財務報表選股策略 / 34012.1.2 班傑明·葛拉漢的財務報表選股策略 / 34112.1.3 威廉·奧尼爾的財務報表選股策略 / 34212.2 彼得·林奇如何妙用財務報表 / 34512.2.1 利用帳面價值去搜尋公司的隱蔽性資產 / 34512.2.2 利用商譽去搜尋公司的隱蔽性資產 / 34712.2.3 利用其他方法去搜尋公司的隱蔽性資產 / 34712.3 利用財務指標選股的技巧 / 34812.3.1 利用財務指標的選股能力與風險 / 34912.3.2 不同財務指標適用不同股票組合規模 / 34912.4 利用主營業務收入選成長股的技巧 / 35012.5 財報白馬的識別與投資策略 / 35112.5.1 財報白馬的識別特徵 / 35112.5.2 財報白馬的投資策略 / 353