稅法(第3版)（簡體書）

本書是為高等財經院校“稅法”課程教學和社會其他人員學習稅法知識,根據我國現行的稅收法律法規(截至2019年5月)編寫了《稅法》教材。在編寫過程中力求注重吸收稅法研究最新成果和現行稅收法律法規的變化,及時汲取了增值稅法、消費稅法、關稅法、企業所得稅法、個人所得稅法、車船稅法、資源稅法、土地增值稅法、環境保護稅法、煙葉稅法、船舶噸稅法、稅收徵收管理法、稅務行政覆議規則等稅收法律法規的最新內容,系統地介紹了稅法基本原理、稅收實體法、稅收程序法和稅收監督保障法的主要內容。 本教材具有如下特點: 一是以理論介紹作為掌握稅法的基礎。對稅法基礎理論的介紹主要側重我國稅法原則、稅收法律關係、稅收立法程序、稅法效力、稅法解釋、稅收實體法構成要素和我國現行稅法體系。 二是對稅收實體法和稅收程序法的介紹求全、求新。在闡述我國現行稅收實體法和稅收程序法時,注重吸收最新的稅收法律法規和最新稅法理論研究成果,突出各稅收實體法和稅收程序法的法律政策精神和難點重點問題。
三是注重稅收實體法理論解釋與實例相結合。本教材運用大量實例讓讀者掌握稅收實體法在實踐中的運用,理論聯繫實際,突出應用性。 四是在編寫方法上既注重概念表述準確,內容完整充實,邏輯條理清晰,又注重編寫體例上的新穎性。本教材每章以“知識拓展”形式,介紹稅法關聯知識,強化知識的聯繫性,同時每章都有“本章導讀”“本章小結”和“推薦閱讀書目”,以便讀者結合自身的學習情況,對知識進行總結並拓展學習稅法知識。 本教材既可以作為高等財經院校財政學、稅收學、會計學、財務管理、審計學及相關管理專業本科生的教材,也可以作為各級政府財政、稅務以及其他經濟管理部門、企事業單位進一步研究稅法的學習參考資料。

第三版前言
第二版前言
第一章 稅法概論
本章導讀
第一節 稅收與稅法概述
第二節 稅收立法與稅法實施
第三節 稅收實體法的構成要素
第四節 我國現行稅法體系
本章小結
複習思考題

第二章 增值稅法
本章導讀
第一節 增值稅概述
第二節 增值稅的徵稅範圍、納稅人和稅率
第三節 增值稅的稅收優惠
第四節 增值稅應納稅額的計算
第五節 出口貨物勞務和應稅服務退(免)稅規定與計算
第六節 增值稅的徵收管理
本章小結
複習思考題

第三章 消費稅法
本章導讀
第一節 消費稅概述
第二節 消費稅的徵稅範圍、納稅人和稅率
第三節 消費稅的稅收優惠和出口退(免)稅規定
第四節 自產自銷和自產自用應稅消費品應納稅額的計算
第五節 委託加工和進口應稅消費品應納稅額的計算
第六節 消費稅的徵收管理
本章小結
複習思考題

第四章 關稅法
本章導讀
第三節 關稅概述
第二節 關稅的徵稅範圍、納稅人和稅率
第三節 關稅的稅收優惠和進口貨物原產地的確定
第四節 關稅應納稅額的計算
第五節 進境物品進口稅的計算
第六節 關稅的徵收管理
本章小結
複習思考題

第五章 企業所得稅法
本章導讀
第一節 企業所得稅概述
第二節 企業所得稅的徵稅對象、納稅人和稅率
第三節 企業所得稅的稅收優惠
第四節 企業所得稅應納稅所得額的確定
第五節 企業所得稅應納稅額的計算
第六節 特別納稅調整
第七節 企業所得稅的徵收管理
本章小結
複習思考題

第六章 個人所得稅法
本章導讀
第一節 個人所得稅概述
第二節 個人所得稅的徵稅對象、納稅人和稅率
第三節 個人所得稅的稅收優惠
第四節 個人所得稅應納稅所得額的確定
第五節 個人所得稅應納稅額的計算
第六節 個人所得稅的徵收管理
本章小結
複習思考題

第七章 資源稅法、土地增值稅法和煙葉稅法
本章導讀
第一節 資源稅法
第二節 土地增值稅法
第三節 煙葉稅法
本章小結
複習思考題

第八章 房產稅法、契稅法和印花稅法
本章導讀
第一節 房產稅法
第二節 契稅法
第三節 印花稅法
本章小結
複習思考題

第九章 城鎮土地使用稅法和耕地佔用稅法
本章導讀
第一節 城鎮土地使用稅法
第二節 耕地佔用稅法
本章小結
複習思考題

第十章 車輛購置稅法、車船稅法和船舶噸稅法
本章導讀
第一節 車輛購置稅法
第二節 車船稅法
第三節 船舶噸稅法
本章小結
複習思考題

第十一章 城市維護建設稅法與環境保護稅法
本章導讀
第一節 城市維護建設稅法
第二節 環境保護稅法
本章小結
複習思考題

第十二章 稅收徵收管理法
本章導讀
第一節 稅收徵收管理法概述
第二節 稅務管理
第三節 稅款徵收
第四節 稅務檢查
第五節 稅收法律責任
本章小結
複習思考題

第十三章 稅務行政管理法
本章導讀
第一節 稅務行政處罰
第二節 稅務行政覆議
第三節 稅務行政訴訟
第四節 稅務行政賠償
本章小結
複習思考題
參考文獻