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商品簡介
目次
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本書立足于社會主義市場經濟，總結稅收研究新成果，反映稅制改革新內容，力求以簡明扼要、系統條理、具體務實的方式反映最新的稅收政策、制度和管理的全貌。全書共13章：第一章為稅制學概論，介紹有關稅收基礎知識和基本理論問題；第二至十二章為稅收制度，分章介紹各具體稅種的基本政策和制度內容；第十三章為稅收管理，包括稅收立法、執法和行政司法管理等內容。
本書適合作為高等院校財經類專業本科生教材，也可供相關領域的社會工作人員和研究人員參考。
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目次
前言
第一章 稅制學概論
第一節 稅收特征
第二節 稅收職能
第三節 稅收原則
第四節 稅收要素
第五節 稅制體系
思考題
第二章 流轉稅
第一節 流轉稅概論
第二節 流轉稅設計
第三節 流轉稅類型
第四節 流轉稅模式
思考題
第三章 增值稅
第一節 概論
第二節 納稅人
第三節 征稅范圍
第四節 稅率結構
第五節 銷項稅額
第六節 進項稅額
第七節 應納稅額
第八節 出口退稅
第九節 征收管理
思考題
練習題
第四章 消費稅
第一節 概論
第二節 征稅范圍
第三節 稅率結構
第四節 應納稅額
第五節 征收管理
思考題
練習題
第五章 營業稅
第一節 概論
第二節 納稅人
第三節 征稅范圍
第四節 稅率結構
第五節 應納稅額
第六節 征收管理
思考題
練習題
第六章 關稅
第一節 概論
第二節 征稅范圍
第三節 稅率結構
第四節 完稅價格
第五節 應納稅額
第六節 政策優惠
第七節 征收管理
第八節 非貿易性關稅
第九節 特別關稅
思考題
練習題
第七章 所得稅
第一節 所得稅概論
第二節 所得稅類型
第三節 所得稅設計
第四節 所得稅政策
思考題
第八章 企業所得稅
第一節 概述
第二節 基本制度
第三節 應稅收入
第四節 稅前扣除
第五節 資產處理
第六節 企業重組
第七節 應稅所得
第八節 優惠政策
第九節 應納稅額
第十節 源泉扣繳
第十一節 特別納稅調整
第十二節 征收管理
思考題
練習題
第九章 個人所得稅
第一節 概述
第二節 基本制度
第三節 應稅收入
第四節 費用扣除
第五節 應納稅額
第六節 優惠政策
第七節 征收管理
思考題
練習題
第十章 資源稅
第一節 概論
第二節 資源稅
第三節 土地使用稅
第四節 耕地占用稅
思考題
練習題
第十一章 財產稅
第一節 概論
第二節 房產稅
第三節 車船稅
第四節 契稅
思考題
練習題
第十二章 行為稅
第一節 概論
第二節 城市維護建設稅
第三節 印花稅
第四節 車輛購置稅
第五節 土地增值稅
思考題
練習題
第十三章 稅收管理
第一節 稅收立法管理
第二節 稅收執法管理
第三節 稅收行政司法管理
思考題
參考文獻
附錄練習題答案
第一章 稅制學概論
第一節 稅收特征
第二節 稅收職能
第三節 稅收原則
第四節 稅收要素
第五節 稅制體系
思考題
第二章 流轉稅
第一節 流轉稅概論
第二節 流轉稅設計
第三節 流轉稅類型
第四節 流轉稅模式
思考題
第三章 增值稅
第一節 概論
第二節 納稅人
第三節 征稅范圍
第四節 稅率結構
第五節 銷項稅額
第六節 進項稅額
第七節 應納稅額
第八節 出口退稅
第九節 征收管理
思考題
練習題
第四章 消費稅
第一節 概論
第二節 征稅范圍
第三節 稅率結構
第四節 應納稅額
第五節 征收管理
思考題
練習題
第五章 營業稅
第一節 概論
第二節 納稅人
第三節 征稅范圍
第四節 稅率結構
第五節 應納稅額
第六節 征收管理
思考題
練習題
第六章 關稅
第一節 概論
第二節 征稅范圍
第三節 稅率結構
第四節 完稅價格
第五節 應納稅額
第六節 政策優惠
第七節 征收管理
第八節 非貿易性關稅
第九節 特別關稅
思考題
練習題
第七章 所得稅
第一節 所得稅概論
第二節 所得稅類型
第三節 所得稅設計
第四節 所得稅政策
思考題
第八章 企業所得稅
第一節 概述
第二節 基本制度
第三節 應稅收入
第四節 稅前扣除
第五節 資產處理
第六節 企業重組
第七節 應稅所得
第八節 優惠政策
第九節 應納稅額
第十節 源泉扣繳
第十一節 特別納稅調整
第十二節 征收管理
思考題
練習題
第九章 個人所得稅
第一節 概述
第二節 基本制度
第三節 應稅收入
第四節 費用扣除
第五節 應納稅額
第六節 優惠政策
第七節 征收管理
思考題
練習題
第十章 資源稅
第一節 概論
第二節 資源稅
第三節 土地使用稅
第四節 耕地占用稅
思考題
練習題
第十一章 財產稅
第一節 概論
第二節 房產稅
第三節 車船稅
第四節 契稅
思考題
練習題
第十二章 行為稅
第一節 概論
第二節 城市維護建設稅
第三節 印花稅
第四節 車輛購置稅
第五節 土地增值稅
思考題
練習題
第十三章 稅收管理
第一節 稅收立法管理
第二節 稅收執法管理
第三節 稅收行政司法管理
思考題
參考文獻
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