稅務會計（第2版）（簡體書）

本教材以國家最新的稅收法律法規、新企業會計準則體系為依據，簡要介紹了稅收和稅務會計、納稅籌劃的相關理論知識，詳細闡述了我國各主要稅種的稅務處理過程和方法。在理論講解的基礎上，重點突出可操作性，以“工作流程”為導向，對我國各主要稅種的介紹，按照稅款的計算—記賬憑證—會計賬簿—納稅申報表填報的流程進行設計，與實際工作情況保持一致，真正實現教學內容的理論與實踐一體化，以體現高職教育的“實用性”，增強實踐操作能力。 本書可作為高職高專院校財經類專業和成人職業教育的教學用書，也可作為在職人員的崗位培訓教材及參考用書。

第1章 總論
1.1 稅務會計概述
1.1.1 稅務會計的概念和特點
1.1.2 稅務會計的目標與任務
1.1.3 稅務會計的對象和方法
1.2 稅收概述
1.2.1 稅收的概念、特征和作用
1.2.2 稅收的分類
1.2.3 稅制構成要素
1.2.4 稅收的征收管理制度
本章小結
思考與練習
第2章 增值稅會計
2.1 增值稅概述
2.1.1 增值稅的意義
2.1.2 增值稅的納稅人
2.1.3 增值稅的征稅范圍
2.1.4 增值稅的稅率
2.1.5 增值稅的納稅義務發生時間
2.1.6 增值稅的納稅期限
2.1.7 增值稅的納稅地點
2.1.8 增值稅的減免
2.1.9 增值稅專用發票的管理
2.2 增值稅的計算
2.2.1 增值稅計算概述
2.2.2 一般納稅人增值稅的計算
2.2.3 小規模納稅人增值稅的計算
2.3 增值稅的會計處理
2.3.1 一般納稅人增值稅的會計處理
2.3.2 小規模納稅人增值稅的會計處理
2.4 增值稅的納稅申報
2.4.1 增值稅納稅申報的工作流程
2.4.2 一般納稅人的納稅申報
2.4.3 小規模納稅人的納稅申報
本章小結
思考與練習
第3章 消費稅會計
3.1 消費稅概述
3.1.1 消費稅的概念和特點
3.1.2 消費稅的構成要素
3.2 消費稅的計算
3.2.1 從量定額的計算方法
3.2.2 復合計稅方法
3.2.3 從價定率的計算方法
3.3 消費稅的會計處理
3.3.1 賬戶的設置
3.3.2 消費稅的會計處理
3.3.3 消費稅賬戶的登記
3.4 消費稅的納稅申報
本章小結
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第4章 出口貨物退（免）稅會計
4.1 出口貨物退（免）稅概述
4.1.1 出口貨物退（免）稅的概念
4.1.2 出口貨物退（免）稅的基本政策
4.1.3 出口退（免）稅的貨物范圍
4.1.4 出口貨物的退稅率
4.2 出口貨物退（免）稅的計算
4.2.1 出口貨物退（免）增值稅的計算
4.2.2 出口貨物退（免）消費稅的計算
4.3 出口貨物退（免）稅會計處理
4.3.1 出口貨物退（免）增值稅的會計處理
4.3.2 出口貨物退（免）消費稅的會計處理
4.4 出口貨物退（免）稅的納稅申報
4.4.1 出口貨物退（免）稅管理
4.4.2 出口貨物退（免）稅的申報
本章小結
思考與練習
第5章 營業稅
5.1 營業稅概述
5.1.1 營業稅的納稅人和扣繳義務人
5.1.2 營業稅的征稅范圍
5.1.3 營業稅的稅率
5.1.4 營業稅的納稅義務發牛時問
5.1.5 營業稅的納稅期限
5.1.6 營業稅的納稅地點
5.1.7 營業稅的減（免）稅
5.2 營業稅的計算
5.2.1 營業額的確定
5.2.2 營業稅應納稅額的計算
5.3 營業稅的會計處理
5.3.1 賬戶的設置
5.3.2 營業稅的會計處理
5.4 營業稅的納稅申報
本章小結
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第6章 關稅會計
6.1 關稅概述
6.1.1 關稅的概念
6.1.2 關稅的構成要素
6.1.3 關稅的減免稅優惠
6.2 關稅的計算
6.2.1 關稅完稅價格的確定
6.2.2 應納關稅稅額的計算
6.3 關稅的會計處理
6.4 關稅的納稅中報
本章小結
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第7章 企業所得稅會計
7.1 企業所得稅概述
7.1.1 倉業所得稅的概念和特點
7.1.2 企業所得稅的構成要素
7.1.3 企業所得稅的稅收優惠
7.2 食業所得稅的計算
7.2.1 虛納稅所得額的確定
7.2.2 企業應納所得稅額的計算和境外所得已納稅額的抵免
7.3 企業所得稅的會計處理
7.3.1 賬戶設置
7.3.2 暫時性差異
7.3.3 資產和負債的計稅基礎
7.3.4 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的確認
7.3.5 當期所得稅費用的確認
7.4 企業所得稅的納稅申報
7.4.1 企業所得稅的繳納方法和期限
7.4.2 納稅申報表的填列
本章小結
思考與練習
第8章 個人所得稅會計
8.1 個人所得稅概述
8.1.1 個人所得稅的概念及特點
8.1.2 個人所得稅的構成要素
8.2 個人所得稅的計算
8.2.1 工資、薪金所得稅的計算
8.2.2 個體工商戶生產、經營所得稅的計算
8.2.3 對企事業單位承包、承租經營所得稅的計算
8.2.4 勞務報酬所得稅的計算
8.2.5 稿酬所得稅的計算
8.2.6 特許權使用費所得稅的計算
8.2.7 財產租賃所得稅的計算
8.2.8 財產轉讓所得稅的計算
8.2.9 利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得稅的計算
8.2.10 稅額扣除
8.3 個人所得稅的會計處理
8.3.1 賬戶設置
8.3.2 個人所得稅的會計處理
8.4 個人所得稅的納稅申報
本章小結
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第9章 其他稅種會計
9.1 城市維護建設稅、教育費附加和煙葉稅會計
9.1.1 城市維護建設稅會計
9.1.2 教育費附加會計
9.1.3 煙葉稅會計
9.2 資源稅會計
9.2.1 資源稅概述
9.2.2 資源稅的計算
9.2.3 資源稅的會計處理
9.3 行為稅會計
9.3.1 印花稅會計
9.3.2 契稅會計
9.4 財產稅
9.4.1 房產稅會計
9.4.2 車船稅會計
9.4.3 城鎮土地使用稅會計
9.4.4 土地增值稅會計
本章小結
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第10章 稅收籌劃
10.1 稅收籌劃概述
10.1.1 稅收籌劃的概念
10.1.2 稅收籌劃的特征
10.1.3 稅收籌劃與避稅、偷稅的異同
10.1.4 稅收籌劃的基本技術
10.2 稅收籌劃實務
10.2.1 企業設立的稅收籌劃
10.2.2 籌資活動的稅收籌劃
10.2.3 投資活動的稅收籌劃
10.2.4 經營活動的稅收籌劃
10.2.5 財務成果分配的稅收籌劃
本章小結
思考與練習
參考文獻