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新舊稅法的變化是什么？新舊稅法之間的差異是什么？如何銜接？企業所得稅及其會計處理的難點、疑點是什么？企業所得稅優惠政策有哪些？如何運用？如何認識和協調稅法與會計的差異？……本書內容包括新舊企業所得稅比較，企業所得稅法解讀，企業所得稅會計處理，會計處理與企業所得稅差異及其協調，企業所得稅法與實施條例對照，還附錄了5個新近出臺的有關企業所得稅的法規。 本書可作為企業財會人員，稅務、審計人員，財經專業師生學習用書和培訓教材。
目次
第一部分 新舊企業所得稅法比較
第二部分 企業所得稅法解讀
一、納稅人
二、稅率
三、應納稅所得額
四、稅前扣除
五、部分扣除項目范圍和標準
六、不得扣除項目
七、虧損彌補
八、資產的稅務處理
九、應納稅額
十、稅收優惠
十一、關聯方特別納稅調整
十二、征收管理
第三部分 企業所得稅會計處理
一、所得稅會計核算的一般程序
二、資產、負債的計稅基礎
三、暫時陸差異與遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
四、所得稅費用的確認和計量
五、所得稅會計處理的新舊銜接
六、小企業的所得稅會計處理
第四部分 會計與企業所得稅處理差異及其協調
一、收入的差異分析
二、成本費用差異
三、資產處理的差異分析
四、差異的協調
第五部分 企業所得稅法與實施條例對照
附錄
國務院關于實施企業所得稅過渡優惠政策的通知(國發[2007]39號)
國務院關于經濟特區和上海浦東新區新設立高新技術企業實行過渡性稅收優惠的通知(國發[2007)40號)
財政部國家稅務總局關于執行《企業會計準則》有關企業所得稅政策問題的通知(財稅[2007]80號)
國家稅務總局關于印發《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表》等報表的通知(國稅函[2008]44號)
國家稅務總局關于企業所得稅預繳問題的通知(國稅發[2008]17號)
第二部分 企業所得稅法解讀
一、納稅人
二、稅率
三、應納稅所得額
四、稅前扣除
五、部分扣除項目范圍和標準
六、不得扣除項目
七、虧損彌補
八、資產的稅務處理
九、應納稅額
十、稅收優惠
十一、關聯方特別納稅調整
十二、征收管理
第三部分 企業所得稅會計處理
一、所得稅會計核算的一般程序
二、資產、負債的計稅基礎
三、暫時陸差異與遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
四、所得稅費用的確認和計量
五、所得稅會計處理的新舊銜接
六、小企業的所得稅會計處理
第四部分 會計與企業所得稅處理差異及其協調
一、收入的差異分析
二、成本費用差異
三、資產處理的差異分析
四、差異的協調
第五部分 企業所得稅法與實施條例對照
附錄
國務院關于實施企業所得稅過渡優惠政策的通知(國發[2007]39號)
國務院關于經濟特區和上海浦東新區新設立高新技術企業實行過渡性稅收優惠的通知(國發[2007)40號)
財政部國家稅務總局關于執行《企業會計準則》有關企業所得稅政策問題的通知(財稅[2007]80號)
國家稅務總局關于印發《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表》等報表的通知(國稅函[2008]44號)
國家稅務總局關于企業所得稅預繳問題的通知(國稅發[2008]17號)
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