外匯100問

外匯業務複雜嗎？辦理外匯業務困難嗎？外匯業務風險大嗎？答案是肯定的，也可以是否定的。外匯業務之處理涉及國際貿易與資金在國際間之移動，且須以外幣為收付工具，因此，作業時之交易程序及適用之法規/國際慣例，甚至與交易相關之運輸、保險、關務及電訊等之處理程序，皆遠較銀行之其他業務複雜。此外，部分國際慣例/規則之特性，在實際作業時可能發生實務與規定牴觸之情形，而導致交易爭議或糾紛，故處理外匯業務不可不慎。但是，若對作業所適用之法規/國際慣例及作業程序，有正確之認知及了解，則外匯業務實際上係屬一標準化之作業，要正確且安全的辦理此項業務並非難事。「外匯100問」乙書即為因應上述需求，而予以出版成書，以提供外匯相關業者參考。
本書以“Q&A”方式撰寫，係作者將在三十年來於外匯實務經驗中，被諮詢或作證之問題，依據問題之背景，尋找有關之法規/國際慣例為基礎，所編撰而成。多數之外匯業務須遵循國際商會(ICC)所頒訂之相關規則或慣例(例如：信用狀統一慣例－UCP600或託收統一規則－URC522)，對條文解讀之爭議或因此發生之糾紛，亦應以ICC之意見為正式解釋。因此，本書對相關問題之解析，除前述提及之規則或慣例外，並參酌ICC所發布之Banking Commission Opinions，ISBP，DOCDEX Decisions等為依據，將理論、規定與實務結合，並解析主觀認知所產生之誤解，以作為辦理外匯業務之參考，俾利讀者能與信用狀之國際實務接軌，正確認識外匯業務，並對外匯業務之處理有所助益。

第一篇　外匯業務與法規
　Q1.何謂「外匯」？何謂「外匯指定銀行」？
　Q2.辦理外匯業務之相關基本法規為何？
　Q3.辦理外匯業務適用之國際慣例其種類與性質為何？
第二篇　國貿條款
　Q4.為何須要訂定國貿條規？其沿革為何？
　Q5.“F”類型之貿易條件與“C”類型之貿易條件之差異為何？
　Q6.以“F”類型與“C”類型貿易條件交易，買方 (進口商) 是否有索賠之權利？
　Q7.FOB條件買方對運送契約之相關義務為何？
　Q8.適用於傳統海上運輸之貿易條件為何？航空運輸為何不能適用FOB等貿易條件？
　Q9.“CIF”及“CIP”與“D”類型貿易條件有何差異？其對買方(進口商) 之影響為何？
　Q10.DDU與DDP貿易條件之差異為何？
第三篇　國際貿易付款方式與銀行外匯業務
　Q11.國際貿易付款方式與進出口外匯業務之關聯性為何？
　Q12.信用狀交易之動用方式及其優點為何？
　Q13.信用狀交易之特性及其可能之風險為何？
　Q14.信用狀之種類及其相關之特性為何？
　Q15.跟單信用狀與擔保信用狀之區別為何？與即付保證函是否有所區別？
第四篇　進口外匯實務
　Q16.貨品輸入管理辦法與進口開狀之作業有何關聯？
　Q17.申請人與受益人皆在國內之交易能否開發外幣信用狀？能否承作外幣貸款？
　Q18.申請開狀額度與全額結匯開狀之問題及限制為何？
　Q19.開發信用狀之申請注意事項為何？
　Q20.進口開狀之程序為何？
　Q21.進口開狀是否須投保保險？
　Q22.信用狀未規定單據簽發人、資料內容之處理原則？
　Q23.何謂非單據條件？
　Q24.何謂已簽署商業發票 (Signed Commercial Invoice)？
　Q25.應如何規定運送單據之受貨人，以確保開狀銀行債權之確保？
　Q26.何謂裝運單據、運送單據、領貨收據？其差異為何？
　Q27.何謂提示期間？為何須規定提示期間？
　Q28.何謂部分裝運？何謂分期裝運？
　Q29.何謂RE Form信用狀？何謂GN Form信用狀？
　Q30.自動修改與受益人接收修改書知會之相關規定為何？
　Q31.修改書之部分接受是否有效？
　Q32.通知銀行對所接受受益人之修改書知會是否須告知？
　Q33.何謂擔保提貨？應如何辦理？
　Q34.何謂副提單背書？應如何辦理？
　Q35.開狀銀行對信用狀之兌付義務為何？與「五個銀行營業日」關聯性為何？
　Q36.銀行拒絕兌付或讓構之原則與作業程序為何？
　Q37.發出拒絕通知之最後時限為何？
　Q38.拒絕通知是否僅能發出一次？
第五篇　出口外匯業務－信用狀
　Q39.何謂兌付與讓購？與信用狀作業有何關係？
　Q40.何謂出口押匯？何謂押匯銀行？
　Q41.何謂“追索權 (recourse)”？
　Q42.出口押匯之程序為何？
　Q43.信用狀是否皆須經銀行通知？通知銀行之義務為何？
　Q44.何謂“保兌”？何謂“保兌銀行”？
　Q45.何謂非銀行所簽發之信用狀？
　Q46.辦理出口押匯時，單據應向何者提示？
　Q47.單據審查之原則為何？
　Q48.受益人 (出口商) 應如何準備單據？
　Q49.匯票是否為信用狀所要求單據之一？匯票上之瑕疵可否作為拒付之理由？
　Q50.簽發商業發票之重點為何？
　Q51.何謂第三者單據？UCP或ISBP有何規定？
　Q52.單據應以何種語文簽發？
　Q53.單據上受益人與申請人之地址資料是否須與信用狀所載完全相同？
　Q54.何謂算數之計算？對此銀行是否須審查？
　Q55.匯票或單據可否更正或更改？應如何處理？
　Q56.單據上之資料錯誤是否構成瑕疵？
　Q57.數套運送單據可否合併製作單據押匯？
　Q58.何謂單據之正本？
　Q59.UCP600與運送單據相關之條文如何適用？與運送單據之名稱有何關聯？
　Q60.何謂單一正本運送單據？何謂全套運送單據？
　Q61.一份正本海運提單逕寄進口商之風險為何？運送單據以申請人 (進口商) 為受貨人有何風險？
　Q62.運送單據之受貨人及貨到受通知人資料應如何表示？運送單據是否皆須背書？
　Q63.有關運送單據之運送人名稱及簽署之規定為何？
　Q64.何謂裝運提單？何謂備運提單？
　Q65.運送單據上之裝/卸貨港與接管地及目的地有何不同？
　Q66.運送單據所表明之起、迄地點 (如裝/卸貨港) 是否皆須為有確定名稱之實際地點？
　Q67.UCP600有關轉運之規定為何？
　Q68.何謂Surrender B/L？
　Q69.何謂清潔運送單據？
　Q70.何謂託運人自行裝貨點數 (Shipper’s load and count) 或據託運人稱內裝 (Said by shipper to contain)？
　Q71.何謂「承攬運送人簽發之運送單據」？
　Q72.在信用狀交易為何須提示保險單據？
　Q73.保險單據提示之相關規定為何？
　Q74.保險單據所須具備之內容為何？
　Q75.產地證明書之部分內容與運送單據或其他單據不一致時，是否視為瑕疵？
　Q76.信用狀相關期日倘遇銀行不營業時，其處理之規定為何？
　Q77.出口押匯單據在寄送途中遺失，開狀銀行是否仍須付款？
　Q78.受益人或其代理之銀行可否對開狀銀行直接提示單據？
　Q79.何謂中長期應收票據收買業務－Forfaiting？
第六篇　三角貿易實務
　Q80.中間商 (貿易商) 得使用之三角貿易操作實務為何？
　Q81.何謂可轉讓信用狀？何謂受讓信用狀？其操作之規定為何？
　Q82.信用狀轉讓之辦理及單據提示之相關規定為何？
　Q83.UCP600有關信用狀轉讓之相關規定為何？
　Q84.轉開信用狀之作業程序及應注意事項為何？
　Q85.轉讓信用狀與轉開信用狀對中間商 (貿易商) 或供應商之權益有何影響？
第七篇　託收及國貿其他付款方式
　Q86.何謂跟單託收？何謂光票託收？
　Q87.何謂遠期付款交單 (Usance D/P)？
　Q88.何謂信用狀項下託收？與託收之關係為何？
　Q89.進口代收可否接受部分付款？託收費用之規定為何？
　Q90.託收項下之單據應如何處理？
　Q91.應如何辦理D/A、D/P擔保提貨及副提單背書？
　Q92.辦理跟單託收之貨物應如何處理？與出口保險之關係為何？
　Q93.何謂國際應收帳款承購業務 (International Factoring)？
　Q94.何謂光票買入？何謂光票託收？
第八篇　外幣保證
　Q95.何謂外幣保證？其定義與架構為何？
　Q96.外幣保證之種類及用途為何？
　Q97.外幣保證開發方式及其適用之規定為何？
　Q98.辦理外幣保證應注意事項為何？
第九篇　國際金融業務
　Q99.何謂境外公司 (Offshore Company)？
　Q100.何謂國際金融業務分行 (OBU)？
　Q101.企業如何使用境外公司與OBU之運作？