中國商業銀行撥備的理論與實踐(簡體書)
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作者簡介
李濤,經濟學博士,現任中央財經大學經濟學院教授、副院長,倫敦大學亞非學院(SOAS)附屬研究員。近年來在國外SSCI源刊以及國內《經濟研究》等權威雜志發表論文30余篇,主要研究領域為金融經濟學與社會經濟學。
目次
1.1 認識商業銀行撥備
1.1.1 商業銀行撥備的含義
1.1.2 商業銀行撥備的主要指標和計算方法
1.1.3 中國商業銀行撥備現狀
1.1.4 中國商業銀行的撥備制度
1.1.5 巴塞爾協議對中國商業銀行撥備的指導意義
1.2 商業銀行撥備的研究概覽
1.2.1 中國商業銀行撥備的研究主題
1.2.2 國內外對商業銀行撥備的研究綜述
第2章 商業銀行撥備的理論研究
2.1 不確定性經濟學與風險
2.1.1 不確定性:風險的源泉
2.1.2 不確定性經濟學與期望效用理論
2.2 商業銀行資本與風險管理
2.2.1 商業銀行風險管理概述
2.2.2 銀行資本、經濟資本與資本充足率
2.2.3 商業銀行風險度量方法
2.2.4 《巴塞爾新資本協議》與風險管理
2.2.5 商業銀行計提撥備的理論梳理
第3章 商業銀行撥備的國際實踐
3.1 不同經濟金融發展水平的國家的商業銀行撥備措施
3.1.1 不同經濟發展水平國家間比較
3.1.2 不同銀行業發展水平國家間比較
3.2 各國銀行撥備監管要求
3.3 《巴塞爾新資本協議》與國際會計準則關於銀行撥備的要求
3.3.1 《巴塞爾新資本協議》中對于撥備的具體要求
3.3.2 國際會計準則有關銀行撥備的要求
3.4 商業銀行撥備操作實踐——以匯豐銀行為例
3.4.1 匯豐的貸款評級制度
3.4.2 減值準備的評估
3.4.3 貸款核銷
3.4.4 跨境貸款風險
3.5 后金融危機時代的商業銀行撥備政策動態
第4章 改革開放以后中國商業銀行撥備的發展與現狀
4.1 中國商業銀行撥備制度的初步建立(1988~1998年)
4.2 中國商業銀行撥備制度的局部調整和重大改革階段(1998~2005年)
4.2.1 中國商業銀行撥備制度的局部調整階段(1998~2001年)
4.2.2 中國商業銀行撥備制度的重大改革階段(2001~2005年)
4.3 中國商業銀行撥備制度的國際接軌階段(2006年至今)
4.3.1 呆賬準備方面
4.3.2 貸款分類方面
4.3.3 風險管理方面
4.4 中國商業銀行撥備制度發展歷程總結
4.4.1 貸款分類方法
4.4.2 呆賬準備計提
4.4.3 會計處理方法
4.4.4 風險管理方法
第5章 中國商業銀行貸款損失準備與經濟周期關係研究
5.1 引言
5.2 理論分析
5.2.1 銀行貸款的順周期性
5.2.2 銀行資本的順周期性
5.2.3 銀行撥備與經濟周期的關係及其對銀行貸款和資本順周期性的影響
5.3 實證研究
5.3.1 分析方法
5.3.2 基於2008年截面數據的分析
5.3.3 中國商業銀行貸款損失準備與經濟周期關係:對重要銀行的時序分析
5.4 結論與撥備提取方式的改進
本章附錄
第6章 基於宏觀和行業數據的商業銀行撥備水平的影響因素分析
6.1 引言
6.2 影響撥備提取的因素
6.2.1 宏觀層面變量
6.2.2 銀行業層面變量
6.2.3 銀行監管層面變量
6.3 銀行撥備水平的實證分析
6.3.1 世界一般規律
6.3.2 中國銀行業的撥備提取與世界一般水平相比的特點
6.4 結論
第7章 基於微觀數據的銀行貸款損失撥備的影響因素分析
7.1 引言
7.2 文獻綜述
7.2.1 旨在調整資本充足率的商業銀行貸款損失撥備
7.2.2 旨在跨期平滑收入的商業銀行貸款損失撥備
7.2.3 作為運營前景信號的商業銀行貸款損失撥備
7.3 模型介紹與描述性統計分析
7.4 實證結果
7.5 穩健性檢驗
7.6 總結和討論
結語
參考文獻
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