國際稅收（簡體書）

《高等院校財經類財稅系列教材?國際稅收》具有以下主要特點：第一，因為國際稅收實務性很強，所以在各章中都有豐富的案例內容，并有詳細具體的案例分析，以便學生能理論聯系實踐，掌握相關的理論，并能夠運用相關理論解決實際問題。第二，中國目前反避稅任務迫切，本教材力爭結合中國的稅法來研究國際稅收問題，盡量將中國稅法中涉及國際稅收問題的條款寫進本教材；而且詳細介紹相關發達國家的反避稅法律、法規，以“知己知彼”從而“洋為中用”。第三，主要章節的結尾部分附有閱讀材料，力爭反映最新的國際稅收法規和國際稅收最新動態和事件，如中國首例預約定價的簽訂、國際避稅地的最新發展等，給學生建立起了解國際稅收最新形勢的快速通道。

導論
第一節 國際稅收與稅收國際化的關係
第二節 國際稅收涉及的法律要素

第一章 稅收管轄權
第一節 稅收管轄權概述
第二節 居民（公民）稅收管轄權
第三節 地域稅收管轄權

第二章 國際重復征稅
第一節 國際重復征稅的分類及成因
第二節 國際重復征稅的基本特徵
第三節 國際重復征稅的影響

第三章 國際重復征稅外延擴大的免除
第一節 國際重復征稅外延擴大免除的思路、原則與方式
第二節 居住國政府的免稅法
第三節 居住國政府的扣除法及其他緩解方法
第四節 居住國政府的抵免法
第五節 稅收饒讓抵免

第四章 跨國投資經營稅收計劃
第一節 國際避逃稅的理論分析及其成因
第二節 國際避稅的基本方式
第三節 國際避稅的特殊方式——濫用稅收協定

第五章 國際避稅地
第一節 國際避稅地的概念及類型
第二節 國際避稅地的產生及其影響
第三節 國際避稅地避稅模式——虛構避稅地營業
第四節 國際避稅地避稅模式——虛構避稅地信托財產

第六章 國際關聯企業轉讓定價及其稅務管理
第一節 國際關聯企業及其認定
第二節 轉讓定價及其類型
第三節 跨國收入與費用分配的原則
第四節 轉讓定價調整的國際常規

第七章 政府反避稅策略
第一節 政府反避稅的深層理由
第二節 防止逃避稅收管轄權的措施
第三節 防止濫用國際稅收協定的措施
第四節 資本弱化稅制
第五節 轉讓定價稅制與預約定價協議
第六節 避稅地對策稅制
第七節 受控外國公司特別征稅規則

第八章 國際稅收協定
第一節 國際稅收協定概述
第二節 兩個稅收協定范本與國際稅收協定的主要內容
第三節 中國對外締結稅收協定概況

第九章 國際稅收競爭
第一節 國際稅收競爭概述
第二節 國際稅收競爭的產生和發展
第三節 關於有害稅收競爭
第四節 中國國際稅收競爭概況

第十章 國際稅收協調趨勢
第一節 未來的國際稅收環境
第二節 國際稅收新秩序的建立

第十一章 國際稅收相關問題概述
第一節 國際稅負轉嫁
第二節 涉外稅收負擔原則
第三節 國際稅收中的國家責任
第四節 國際稅收執法
第五節 國際稅收政策
參考文獻