涉稅業務核算（簡體書）

《涉稅業務核算》是在工學結合的高職教育教學理念指導下構建的工作過程系統化教材，它打破以知識傳授為主要特徵的傳統學科教材模式，轉變為以工作任務為中心組織教材內容。《涉稅業務核算》共設計了10個教學情境，將常用稅種的稅法規則、核算申報方法融入其中。這10個教學情境分別足：辦理納稅基礎事務、增值稅核算與申報、消費稅核算與申報、營業稅核算與申報、關稅核算與申報、資源稅核算與申報、土地增值稅核算與申報、財產行為稅核算與申報、個人所得稅核算與申報、企業所得稅核算申報。每個教學情境包括3個部分：任務，介紹工作背景和任務要求；知識，介紹完成任務所需的稅法規則和會計核算知識；操作指南，介紹完成任務的程序、操作規範和注意事項等。
《涉稅業務核算》可作為高職高專院校會計專業、財務管理專業以及經濟管理等專業的教材，也可作為在職人員培訓學習的參考用書。

項目一 辦理納稅基礎事務
1.1 辦理納稅基礎事務·工作任務
1.2 辦理納稅基礎事務·相關知識
1.2.1 稅收及稅法
1.2.2 稅務登記
1.2.3 稅種登記
1.2.4 發票及其管理規定
1.2.5 納稅申報
1.2.6 稅款繳納
1.2.7 稅款的減免
1.2.8 納稅人的違法責任
1.3 辦理納稅基礎事務·操作指南
1.3.1 辦理開業登記
1.3.2 領購發票

項目二 增值稅核算與申報
2.1 增值稅核算與申報·工作任務
2.2 增值稅核算與申報·相關知識
2.2.1 增值稅原理
2.2.2 增值稅的征稅范圍
2.2.3 增值稅納稅人
2.2.4 增值稅的稅率
2.2.5 增值稅的計稅依據
2.2.6 增值稅稅額計算
2.2.7 增值稅稅收優惠
2.2.8 增值稅納稅義務發生時間
2.2.9 增值稅納稅地點
2.2.10 增值稅納稅申報
2.2.11 增值稅專用發票
2.2.12 增值稅出口退稅
2.3 增值稅核算與申報·操作指南
2.3.1 一般納稅人增值稅核算與申報操作指南
2.3.2 小規模納稅人增值稅核算與申報操作指南
2.3.3 生產企業出口貨物“免、抵、退”稅業務操作指南
2.3.4 外貿企業出口退稅業務操作指南
附錄1 城市維護建設稅和教育費附加
附錄1.1 城市維護建設稅
附錄1.2 教育費附加

項目三 消費稅核算與申報
3.1 消費稅核算與申報·工作任務
3.2 消費稅核算與申報·相關知識
3.2.1 消費稅的納稅人
3.2.2 消費稅征稅范圍
3.2.3 消費稅稅率
3.2.4 消費稅應納稅額的計算方法
3.2.5 消費稅納稅義務發生時間
3.2.6 消費稅納稅地點
3.2.7 消費稅納稅期限
3.2.8 消費稅的納稅申報
3.2.9 消費稅與增值稅的比較
3.3 消費稅核算與申報·操作指南
3.3.1 計算應納消費稅額
3.3.2 核算消費稅的應稅業務

項目四 營業稅核算與申報
4.1 營業稅核算與申報·工作任務
4.2 營業稅核算與申報·相關知識
4.2.1 營業稅的征稅范圍
4.2.2 營業稅的納稅人和扣繳義務人
4.2.3 營業稅納稅義務發生時間
4.2.4 營業稅納稅期限
4.2.5 營業稅納稅地點
4.2.6 營業稅稅收優惠
4.3 營業稅核算與申報·操作指南
4.3.1 計算應納營業稅額
4.3.2 核算營業稅的應稅業務
4.3.3 填制納稅申報表

項目五 關稅核算與申報
5.1 關稅核算與申報·工作任務
5.2 關稅核算與申報·相關知識
5.2.1 關稅納稅義務人
5.2.2 關稅征稅對象
5.2.3 關稅稅率
5.2.4 原產地規定
5.2.5 關稅完稅價格
5.2.6 關稅的減免
5.2.7 關稅徵收管理
5.3 關稅核算與申報·操作指南
5.3.1 關稅應納稅額的計算
5.3.2 關稅的申報繳納
5.3.3 關稅涉稅業務會計核算

項目六 資源稅核算與申報.
6.1 資源稅核算與申報·工作任務
6.2 資源稅核算與申報·相關知識
6.2.1 資源稅
6.2.2 城鎮土地使用稅
6.3 資源稅核算與申報·操作指南
6.3.1 資源稅的計算與核算
6.3.2 城鎮土地使用稅的計算與核算
附錄2 耕地占用稅

項目七 土地增值稅核算與申報
7.1 土地增值稅核算與申報·工作任務
7.2 土地增值稅核算與申報·相關知識
7.2.1 土地增值稅的征稅對象
7.2.2 土地增值稅的納稅人
7.2.3 土地增值稅的稅率
7.2.4 土地增值稅的減免規定
7.2.5 土地增值稅的征管
7.2.6 土地增值稅的申報繳納
7.3 土地增值稅核算與申報·操作指南
7.3.1 計算土地增值稅的計稅依據
7.3.2 計算應納土地增值稅額
7.3.3 填制土地增值稅納稅申報表
7.3.4 土地增值稅會計處理

項目八 財產行為稅核算與申報
8.1 財產行為稅核算與申報·工作任務
8.2 財產行為稅核算與申報·相關知識
8.2.1 房產稅
8.2.2 契稅
8.2.3 車輛購置稅
8.2.4 車船稅
8.2.5 印花稅
8.3 財產行為稅核算與申報·操作指南
8.3.1 房產稅核算與申報
8.3.2 契稅核算與申報
8.3.3 車輛購置稅核算與申報
8.3.4 車船稅核算與申報
8.3.5 印花稅核算與申報

項目九 個人所得稅核算與申報
9.1 個人所得稅核算與申報·工作任務
9.2 個人所得稅核算與申報·相關知識
9.2.1 個人所得稅的征稅對象
9.2.2 個人所得稅的納稅人和扣繳義務人
9.2.3 稅收優惠的規定
9.2.4 個人所得稅的納稅方法
9.2.5 個人所得稅的納稅期限
9.2.6 個人所得稅的納稅地點
9.3 個人所得稅核算與申報·操作指南
9.3.1 工資、薪金所得應納所得稅的計算與賬務處理
9.3.2 對企事業單位的承包承租經營所得應納所得稅的計算與會計處理
9.3.3 勞務報酬所得應納所得稅的計算與會計處理
9.3.4 稿酬所得應納稅額的計算與會計處理
9.3.5 特許權使用費所得應納稅額的計算與會計處理
9.3.6 財產租賃所得應納稅額的計算與會計處理
9.3.7 財產轉讓所得應納稅額的計算與會計處理
9.3.8 利息股利紅利所得應納稅額的計算與會計處理
9.3.9 個體工商戶生產經營所得應納稅額的計算與核算
9.3.10 偶然所得和其他所得應納稅額的計算與核算
9.3.11 個人所得稅應納稅額的特殊計稅方法
9.3.12 填制扣繳個人所得稅報告表

項目十 企業所得稅核算與申報
10.1 企業所得稅核算與申報·工作任務
10.2 企業所得稅核算與申報·相關知識
10.2.1 企業所得稅的納稅人
10.2.2 企業所得稅征稅對象
10.2.3 企業所得稅稅率
10.2.4 應稅所得額的形成與計算
10.2.5 企業所得稅的計算
10.2.6 企業所得稅的申報繳納
10.2.7 企業所得稅稅收優惠
10.2.8 所得稅費用的核算
10.3 企業所得稅核算與申報·操作指南
10.3.1 納稅調整
10.3.2 預交企業所得稅
10.3.3 企業所得稅年終匯算清繳的所得稅的計算
10.3.4 填制企業所得稅納稅申報表
10.3.5 企業所得稅核算程序
10.3.6 企業所得稅賬務處理
參考文獻