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目次
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《企業稅務會計》共分三篇十四章：第一篇企業稅務會計基礎（第一至第三章），主要研究和闡述稅務會計的概念、規則和模式，稅收基礎知識、稅制基礎理論和稅制發展歷程，以及企業稅收的負擔、決策和管理；第二篇企業稅務會計實務（第四至第十一章），主要研究和闡述企業經營活動所涉及的增值稅、企業所得稅等15個稅種的基本制度、稅額計算和會計核算；第三篇企業稅務會計管理（第十二至第十四章），主要研究和闡述企業依法進行稅務登記、納稅申報、稅款繳納和會計資料等納稅流程管理，企業應熟知的稅務代理的理論、組織和關系，稅務機關與企業的稅收權利義務，稅務違法的行政與司法處罰，以及稅務行政復議與訴訟等稅務權責管理。
名人/編輯推薦
《企業稅務會計》是21世紀應用型本科會計系列規劃教材之一。
目次
第一篇 企業稅務會計基礎
第一章 稅務會計緒論
學習目標
本章導語
第一節 稅務會計概念
第二節 稅務會計規則
第三節 稅務會計模式
本章小結
復習思考
第二章 稅務基礎理論
學習目標
本章導語
第一節 稅收基本知識
第二節 稅制基礎理論
第三節 稅制發展歷程
本章小結
復習思考
第三章 企業稅收運行
學習目標
本章導語
第一節 企業稅收負擔
第二節 企業稅收決策
第三節 企業稅收管理
本章小結
復習思考
第二篇 企業稅務會計實務
第四章 增值稅會計實務
學習目標
本章導語
第一節 增值稅基本制度
第二節 增值稅稅額計算
第三節 增值稅會計核算
本章小結
復習思考
第五章 消費稅會計實務
學習目標
本章導語
第一節 消費稅基本制度
第二節 消費稅稅額計算
第三節 消費稅會計核算
本章小結
復習思考
第六章 營業稅會計實務
學習目標
本章導語
第一節 營業稅基本制度
第二節 營業稅稅額計算
第三節 營業稅會計核算
本章小結
復習思考
第七章 企業所得稅會計實務
學習目標
本章導語
第一節 企業所得稅基本制度
第二節 企業所得稅稅額計算
第三節 企業所得稅會計核算
本章小結
復習思考
第八章 個人所得稅會計實務
學習目標
本章導語
第一節 個人所得稅基本制度
第二節 個人所得稅稅額計算
第三節 個人所得稅會計核算
本章小結
復習思考
第九章 資源稅類會計實務
學習目標
本章導語
第一節 資源稅會計實務
第二節 土地增值稅會計實務
第三節 土地使用稅會計實務
第四節 耕地占用稅會計實務
……
第三篇 企業稅務會計管理
第一章 稅務會計緒論
學習目標
本章導語
第一節 稅務會計概念
第二節 稅務會計規則
第三節 稅務會計模式
本章小結
復習思考
第二章 稅務基礎理論
學習目標
本章導語
第一節 稅收基本知識
第二節 稅制基礎理論
第三節 稅制發展歷程
本章小結
復習思考
第三章 企業稅收運行
學習目標
本章導語
第一節 企業稅收負擔
第二節 企業稅收決策
第三節 企業稅收管理
本章小結
復習思考
第二篇 企業稅務會計實務
第四章 增值稅會計實務
學習目標
本章導語
第一節 增值稅基本制度
第二節 增值稅稅額計算
第三節 增值稅會計核算
本章小結
復習思考
第五章 消費稅會計實務
學習目標
本章導語
第一節 消費稅基本制度
第二節 消費稅稅額計算
第三節 消費稅會計核算
本章小結
復習思考
第六章 營業稅會計實務
學習目標
本章導語
第一節 營業稅基本制度
第二節 營業稅稅額計算
第三節 營業稅會計核算
本章小結
復習思考
第七章 企業所得稅會計實務
學習目標
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第一節 企業所得稅基本制度
第二節 企業所得稅稅額計算
第三節 企業所得稅會計核算
本章小結
復習思考
第八章 個人所得稅會計實務
學習目標
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第一節 個人所得稅基本制度
第二節 個人所得稅稅額計算
第三節 個人所得稅會計核算
本章小結
復習思考
第九章 資源稅類會計實務
學習目標
本章導語
第一節 資源稅會計實務
第二節 土地增值稅會計實務
第三節 土地使用稅會計實務
第四節 耕地占用稅會計實務
……
第三篇 企業稅務會計管理
書摘/試閱
（1）核算對象不同。稅務會計核算的對象是狹義的稅務資金運動過程，即企業在生產經營過程中發生的可用貨幣計量的涉稅事項，如購銷環節形成的增值稅、消費稅、營業稅，財產行為環節形成的房產稅、印花稅，利潤分配環節形成的所得稅等；而財務會計核算對象是企業生產經營活動中發生的各項交易或事項，即企業全部的資金運動。
（2）核算依據不同。稅務會計核算的依據是現行的稅收法律、法規和規章，企業的涉稅經濟行為必須受其制約，按照稅收規定進行會計處理，不得任意選擇或更改。而財務會計核算的依據是會計準則和企業會計制度，核算方法具有一定的選擇性。此外，當財務會計制度與稅法規定不一致時，應以稅法規定為準繩，由稅務會計進行必要的納稅調整。
（3）核算目的不同。稅務會計的目的是向信息使用者提供納稅方面的信息，便于稅務部門征稅；而財務會計的目的是客觀地向管理部門、投資者、債權人和其他相關的報表使用者提供財務狀況、經營成果和財務變動的信息，便于信息使用者作出決策。稅務會計目標的實現方式是納稅申報；而財務會計目標的實現方式是提供會計報表。
（4）核算基礎不同。最主要的差別是收益實現的時間和費用的可扣減性不同。稅務會計以收付實現制為核算基礎，比應收應付標準更加準確，操作簡便，可防范納稅人偷逃稅行為。財務會計以權責發生制為核算基礎，以應收、應付作為確認收入費用的標準，能使收入費用恰當配比，便于確定各期經營成果，使會計信息更加準確、相關和有用。
（5）核算程序不同。財務會計規范化的程序是“憑證、賬簿、報表”順序，它們之間有密切的邏輯關系。稅務會計也可遵循該程序，但沒有規范化的要求，一般在期末借助于財務會計數據資料，按稅法規定調整并據以編制納稅申報表。另外，稅收制度強調應稅所得與會計所得的不同，在會計所得的基礎上調整為應稅所得是稅務會計的主要內容。
（6）穩健態度不同。稅務會計一般不對未來損失和費用進行預計，只在客觀上有證據表明已發生情況下方可確認。財務會計實行穩健原則一般應充分預計可能的損失和費用，以使財務報表所反映的財務狀況和經營成果不被報表使用者誤解。當然，在某些方面稅務會計也具有穩健的作用，如計提壞賬準備和加速折舊等，這對企業具有宏觀引導的功能。
（7）重要程度不同。稅務會計要對納稅申報、稅款解繳、稅款減免和稅務籌劃等進行專門核算，而財務會計則把以上項目作為附屬，這些差異也成為稅務會計單獨設立的前提條件。此外，稅務會計對貨幣時間價值的核算不同，稅務會計堅持歷史成本，不考慮貨幣時間價值，而這種價值正是財務會計、管理會計進行核算的重要內容。
（2）核算依據不同。稅務會計核算的依據是現行的稅收法律、法規和規章，企業的涉稅經濟行為必須受其制約，按照稅收規定進行會計處理，不得任意選擇或更改。而財務會計核算的依據是會計準則和企業會計制度，核算方法具有一定的選擇性。此外，當財務會計制度與稅法規定不一致時，應以稅法規定為準繩，由稅務會計進行必要的納稅調整。
（3）核算目的不同。稅務會計的目的是向信息使用者提供納稅方面的信息，便于稅務部門征稅；而財務會計的目的是客觀地向管理部門、投資者、債權人和其他相關的報表使用者提供財務狀況、經營成果和財務變動的信息，便于信息使用者作出決策。稅務會計目標的實現方式是納稅申報；而財務會計目標的實現方式是提供會計報表。
（4）核算基礎不同。最主要的差別是收益實現的時間和費用的可扣減性不同。稅務會計以收付實現制為核算基礎，比應收應付標準更加準確，操作簡便，可防范納稅人偷逃稅行為。財務會計以權責發生制為核算基礎，以應收、應付作為確認收入費用的標準，能使收入費用恰當配比，便于確定各期經營成果，使會計信息更加準確、相關和有用。
（5）核算程序不同。財務會計規范化的程序是“憑證、賬簿、報表”順序，它們之間有密切的邏輯關系。稅務會計也可遵循該程序，但沒有規范化的要求，一般在期末借助于財務會計數據資料，按稅法規定調整并據以編制納稅申報表。另外，稅收制度強調應稅所得與會計所得的不同，在會計所得的基礎上調整為應稅所得是稅務會計的主要內容。
（6）穩健態度不同。稅務會計一般不對未來損失和費用進行預計，只在客觀上有證據表明已發生情況下方可確認。財務會計實行穩健原則一般應充分預計可能的損失和費用，以使財務報表所反映的財務狀況和經營成果不被報表使用者誤解。當然，在某些方面稅務會計也具有穩健的作用，如計提壞賬準備和加速折舊等，這對企業具有宏觀引導的功能。
（7）重要程度不同。稅務會計要對納稅申報、稅款解繳、稅款減免和稅務籌劃等進行專門核算，而財務會計則把以上項目作為附屬，這些差異也成為稅務會計單獨設立的前提條件。此外，稅務會計對貨幣時間價值的核算不同，稅務會計堅持歷史成本，不考慮貨幣時間價值，而這種價值正是財務會計、管理會計進行核算的重要內容。
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