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《財務管理流程設計與工作標準(第2版)》以圖形化、標準化的方法介紹了企業財務管理部門的各項工作，包括財務戰略規劃與計劃管理、財務會計基礎管理、全面預算管理、籌資與投資管理、貨幣資金管理、應收賬款管理、固定資產與存貨管理、無形資產管理、負債與所有者權益管理、采購與付款管理等15大工作事項的100個流程和工作標準。
《財務管理流程設計與工作標準(第2版)》適合企業中高層管理人員、財務主管、財務管理流程設計者、培訓和管理咨詢人員、高等院校相關專業師生閱讀、使用。
《財務管理流程設計與工作標準(第2版)》適合企業中高層管理人員、財務主管、財務管理流程設計者、培訓和管理咨詢人員、高等院校相關專業師生閱讀、使用。
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提供從“如何做”走向“如何更有效地做”的解決方案；
流程化，責任明確的管理業務流程
標準化，科學規范的工作執行標準
工具化，拿來即用的模板與范例
實務化，切合實際的執行方案
流程化，責任明確的管理業務流程
標準化，科學規范的工作執行標準
工具化，拿來即用的模板與范例
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目 錄
第1章 流程與流程圖的繪制 1
1.1 流程與流程再造 3
1.1.1 什么是流程 3
1.1.2 什么是流程再造 3
1.1.3 流程設計或再造的基礎 4
1.1.4 流程管理對企業的意義 4
1.2 流程圖的繪制與管理 5
1.2.1 流程圖繪制原則 5
1.2.2 選擇“關鍵流程” 5
1.2.3 流程圖繪制方法 8
1.2.4 流程圖的管理與實施 10
第2章 財務戰略規劃與計劃管理 13
2.1 財務戰略規劃與計劃管理流程設計 15
2.1.1 流程設計目的 15
2.1.2 流程結構設計 15
2.2 財務戰略規劃流程與工作標準 16
2.2.1 財務戰略規劃流程圖 16
2.2.2 財務戰略規劃工作標準 17
2.2.3 流程關鍵事項與考核說明 18
2.3 經營目標確定流程與工作標準 19
2.3.1 經營目標確定流程圖 19
2.3.2 經營目標確定工作標準 20
2.3.3 流程關鍵事項與考核說明 20
2.4 財務預測流程與工作標準 21
2.4.1 財務預測流程圖 21
2.4.2 財務預測工作標準 22
2.4.3 流程關鍵事項與考核說明 22
2.5 財務計劃編制流程與工作標準 23
2.5.1 財務計劃編制流程圖 23
2.5.2 財務計劃編制工作標準 24
2.5.3 流程關鍵事項與考核說明 25
第3章 財務會計基礎管理 27
3.1 財務會計基礎管理流程設計 29
3.1.1 流程設計目的 29
3.1.2 流程結構設計 29
3.2 財務組織結構設計流程與工作標準 30
3.2.1 財務組織結構設計流程圖 30
3.2.2 財務組織結構設計工作標準 31
3.2.3 流程關鍵事項與考核說明 32
3.3 財務管理制度設計流程與工作標準 33
3.3.1 財務管理制度設計流程圖 33
3.3.2 財務管理制度設計工作標準 34
3.3.3 流程關鍵事項與考核說明 35
3.4 日記總賬賬務處理流程與工作標準 36
3.4.1 日記總賬賬務處理流程圖 36
3.4.2 日記總賬賬務處理工作標準 37
3.4.3 流程關鍵事項與考核說明 38
3.5 記賬憑證核算賬務處理流程與工作標準 39
3.5.1 記賬憑證核算賬務處理流程圖 39
3.5.2 記賬憑證核算賬務處理工作標準 40
3.5.3 流程關鍵事項與考核說明 41
3.6 匯總記賬憑證賬務處理流程與工作標準 42
3.6.1 匯總記賬憑證賬務處理流程圖 42
3.6.2 匯總記賬憑證賬務處理工作標準 43
3.6.3 流程關鍵事項與考核說明 45
3.7 科目匯總表核算賬務處理流程與工作標準 46
3.7.1 科目匯總表核算賬務處理流程圖 46
3.7.2 科目匯總表核算賬務處理工作標準 47
3.7.3 流程關鍵事項與考核說明 49
第4章 全面預算管理 51
4.1 全面預算管理流程設計 53
4.1.1 流程設計目的 53
4.1.2 流程結構設計 53
4.2 全面預算編制流程與工作標準 54
4.2.1 全面預算編制流程圖 54
4.2.2 全面預算編制工作標準 55
4.2.3 流程關鍵事項與考核說明 57
4.3 年度預算編制流程與工作標準 58
4.3.1 年度預算編制流程圖 58
4.3.2 年度預算編制工作標準 59
4.3.3 流程關鍵事項與考核說明 60
4.4 預算編制平衡流程與工作標準 61
4.4.1 預算編制平衡流程圖 61
4.4.2 預算編制平衡工作標準 62
4.4.3 流程關鍵事項與考核說明 63
4.5 資金預算管理流程與工作標準 64
4.5.1 資金預算管理流程圖 64
4.5.2 資金預算管理工作標準 65
4.5.3 流程關鍵事項與考核說明 66
4.6 現金預算管理流程與工作標準 67
4.6.1 現金預算管理流程圖 67
4.6.2 現金預算管理工作標準 68
4.6.3 流程關鍵事項與考核說明 70
4.7 成本費用預算管理流程與工作標準 71
4.7.1 成本費用預算管理流程圖 71
4.7.2 成本費用預算管理工作標準 72
4.7.3 流程關鍵事項與考核說明 73
4.8 預算報批流程與工作標準 74
4.8.1 預算報批流程圖 74
4.8.2 預算報批工作標準 75
4.8.3 流程關鍵事項與考核說明 76
4.9 年度預算調整流程與工作標準 77
4.9.1 年度預算調整流程圖 77
4.9.2 年度預算調整工作標準 78
4.9.3 流程關鍵事項與考核說明 79
4.10 預算超支管理流程與工作標準 80
4.10.1 預算超支管理流程圖 80
4.10.2 預算超支管理工作標準 81
4.10.3 流程關鍵事項與考核說明 81
4.11 預算執行考核分析流程與工作標準 82
4.11.1 預算執行考核分析流程圖 82
4.11.2 預算執行考核分析工作標準 83
4.11.3 流程關鍵事項與考核說明 84
第5章 籌資與投資管理 85
5.1 籌資與投資管理流程設計 87
5.1.1 流程設計目的 87
5.1.2 流程結構設計 87
5.2 籌資管理流程與工作標準 88
5.2.1 籌資管理流程圖 88
5.2.2 籌資管理工作標準 89
5.2.3 流程關鍵事項與考核說明 90
5.3 投資管理流程與工作標準 91
5.3.1 投資管理流程圖 91
5.3.2 投資管理工作標準 92
5.3.3 流程關鍵事項與考核說明 93
5.4 企業內部籌資流程與工作標準 94
5.4.1 企業內部籌資流程圖 94
5.4.2 企業內部籌資工作標準 95
5.4.3 流程關鍵事項與考核說明 96
5.5 企業外部籌資流程與工作標準 97
5.5.1 企業外部籌資流程圖 97
5.5.2 企業外部籌資工作標準 98
5.5.3 流程關鍵事項與考核說明 99
5.6 資金拆借管理流程與工作標準 100
5.6.1 資金拆借管理流程圖 100
5.6.2 資金拆借管理工作標準 101
5.6.3 流程關鍵事項與考核說明 102
5.7 投資項目經濟價值評估流程與工作標準 103
5.7.1 投資項目經濟價值評估流程圖 103
5.7.2 投資項目經濟價值評估工作標準 104
5.7.3 流程關鍵事項與考核說明 104
5.8 投資及項目審批流程與工作標準 105
5.8.1 投資及項目審批流程圖 105
5.8.2 投資及項目審批工作標準 106
5.8.3 流程關鍵事項與考核說明 107
第6章 貨幣資金管理 109
6.1 貨幣資金管理流程設計 111
6.1.1 流程設計目的 111
6.1.2 流程結構設計 111
6.2 資金計劃編制流程與工作標準 112
6.2.1 資金計劃編制流程圖 112
6.2.2 資金計劃編制工作標準 113
6.2.3 流程關鍵事項與考核說明 114
6.3 資金使用審批流程與工作標準 115
6.3.1 資金使用審批流程圖 115
6.3.2 資金使用審批工作標準 116
6.3.3 流程關鍵事項與考核說明 116
6.4 現金收支賬務處理流程與工作標準 117
6.4.1 現金收支賬務處理流程圖 117
6.4.2 現金收支賬務處理工作標準 118
6.4.3 流程關鍵事項與考核說明 120
6.5 現金清查賬務處理流程與工作標準 121
6.5.1 現金清查賬務處理流程圖 121
6.5.2 現金清查賬務處理工作標準 122
6.5.3 流程關鍵事項與考核說明 123
6.6 備用金收支賬務處理流程與工作標準 124
6.6.1 備用金收支賬務處理流程圖 124
6.6.2 備用金收支賬務處理工作標準 125
6.6.3 流程關鍵事項與考核說明 126
6.7 銀行存款付款管理流程與工作標準 127
6.7.1 銀行存款付款管理流程圖 127
6.7.2 銀行存款付款管理工作標準 128
6.7.3 流程關鍵事項與考核說明 129
6.8 銀行存款結算管理流程與工作標準 130
6.8.1 銀行存款結算管理流程圖 130
6.8.2 銀行存款結算管理工作標準 131
6.8.3 流程關鍵事項與考核說明 132
第7章 應收賬款管理 135
7.1 應收賬款管理流程設計 137
7.1.1 流程設計目的 137
7.1.2 流程結構設計 137
7.2 應收賬款管理流程與工作標準 138
7.2.1 應收賬款管理流程圖 138
7.2.2 應收賬款管理工作標準 139
7.2.3 流程關鍵事項與考核說明 140
7.3 應收賬款統計上報流程與工作標準 141
7.3.1 應收賬款統計上報流程圖 141
7.3.2 應收賬款統計上報工作標準 142
7.3.3 流程關鍵事項與考核說明 143
7.4 應收票據賬務處理流程與工作標準 144
7.4.1 應收票據賬務處理流程圖 144
7.4.2 應收票據賬務處理工作標準 145
7.4.3 流程關鍵事項與考核說明 146
7.5 壞賬確認流程與工作標準 147
7.5.1 壞賬確認流程圖 147
7.5.2 壞賬確認工作標準 148
7.5.3 流程關鍵事項與考核說明 149
7.6 壞賬賬務處理流程與工作標準 150
7.6.1 壞賬賬務處理流程圖 150
7.6.2 壞賬賬務處理工作標準 151
7.6.3 流程關鍵事項與考核說明 152
第8章 固定資產與存貨管理 153
8.1 固定資產與存貨管理流程設計 155
8.1.1 流程設計目的 155
8.1.2 流程結構設計 155
8.2 固定資產管理流程與工作標準 156
8.2.1 固定資產管理流程圖 156
8.2.2 固定資產管理工作標準 157
8.2.3 流程關鍵事項與考核說明 159
8.3 存貨管理流程與工作標準 160
8.3.1 存貨管理流程圖 160
8.3.2 存貨管理工作標準 161
8.3.3 流程關鍵事項與考核說明 163
8.4 固定資產折舊處理流程與工作標準 165
8.4.1 固定資產折舊處理流程圖 165
8.4.2 固定資產折舊處理工作標準 166
8.4.3 流程關鍵事項與考核說明 167
8.5 固定資產租入管理流程與工作標準 168
8.5.1 固定資產租入管理流程圖 168
8.5.2 固定資產租入管理工作標準 169
8.5.3 流程關鍵事項與考核說明 171
8.6 固定資產出租管理流程與工作標準 172
8.6.1 固定資產出租管理流程圖 172
8.6.2 固定資產出租管理工作標準 173
8.6.3 流程關鍵事項與考核說明 175
8.7 固定資產盤點流程與工作標準 176
8.7.1 固定資產盤點流程圖 176
8.7.2 固定資產盤點工作標準 177
8.7.3 流程關鍵事項與考核說明 178
8.8 固定資產減損流程與工作標準 179
8.8.1 固定資產減損流程圖 179
8.8.2 固定資產減損工作標準 180
8.8.3 流程關鍵事項與考核說明 182
8.9 固定資產清查流程與工作標準 183
8.9.1 固定資產清查流程圖 183
8.9.2 固定資產清查工作標準 184
8.9.3 流程關鍵事項與考核說明 185
8.10 固定資產報廢處理流程與工作標準 186
8.10.1 固定資產報廢處理流程圖 186
8.10.2 固定資產報廢處理工作標準 187
8.10.3 流程關鍵事項與考核說明 188
8.11 存貨采購業務處理流程與工作標準 189
8.11.1 存貨采購業務處理流程圖 189
8.11.2 存貨采購業務處理工作標準 190
8.11.3 流程關鍵事項與考核說明 192
8.12 存貨核算處理流程與工作標準 193
8.12.1 存貨核算處理流程圖 193
8.12.2 存貨核算處理工作標準 194
8.12.3 流程關鍵事項與考核說明 196
8.13 在用物品盤點流程與工作標準 197
8.13.1 在用物品盤點流程圖 197
8.13.2 在用物品盤點工作標準 198
8.13.3 流程關鍵事項與考核說明 199
8.14 資產全面盤點流程與工作標準 200
8.14.1 資產全面盤點流程圖 200
8.14.2 資產全面盤點工作標準 201
8.14.3 流程關鍵事項與考核說明 202
8.15 庫存差異分析流程與工作標準 203
8.15.1 庫存差異分析流程圖 203
8.15.2 庫存差異分析工作標準 204
8.15.3 流程關鍵事項與考核說明 205
第9章 無形資產管理 207
9.1 無形資產管理流程設計 209
9.1.1 流程設計目的 209
9.1.2 流程結構設計 209
9.2 無形資產管理流程與工作標準 210
9.2.1 無形資產管理流程圖 210
9.2.2 無形資產管理工作標準 211
9.2.3 流程關鍵事項與考核說明 212
9.3 無形資產使用流程與工作標準 213
9.3.1 無形資產使用流程圖 213
9.3.2 無形資產使用工作標準 214
9.3.3 流程關鍵事項與考核說明 215
9.4 無形資產處置流程與工作標準 216
9.4.1 無形資產處置流程圖 216
9.4.2 無形資產處置工作標準 217
9.4.3 流程關鍵事項與考核說明 218
9.5 無形資產轉讓流程與工作標準 219
9.5.1 無形資產轉讓流程圖 219
9.5.2 無形資產轉讓工作標準 220
9.5.3 流程關鍵事項與考核說明 221
第10章 負債與所有者權益管理 223
10.1 負債與所有者權益管理流程設計 225
10.1.1 流程設計目的 225
10.1.2 流程結構設計 225
10.2 短期借款賬務處理流程與工作標準 226
10.2.1 短期借款賬務處理流程圖 226
10.2.2 短期借款賬務處理工作標準 227
10.2.3 流程關鍵事項與考核說明 228
10.3 長期借款賬務處理流程與工作標準 230
10.3.1 長期借款賬務處理流程圖 230
10.3.2 長期借款賬務處理工作標準 231
10.3.3 流程關鍵事項與考核說明 232
10.4 貸款結算賬務處理流程與工作標準 233
10.4.1 貸款結算賬務處理流程圖 233
10.4.2 貸款結算賬務處理工作標準 234
10.4.3 流程關鍵事項與考核說明 235
10.5 實收資本賬務處理流程與工作標準 236
10.5.1 實收資本賬務處理流程圖 236
10.5.2 實收資本賬務處理工作標準 237
10.5.3 流程關鍵事項與考核說明 238
10.6 資本公積賬務處理流程與工作標準 239
10.6.1 資本公積賬務處理流程圖 239
10.6.2 資本公積賬務處理工作標準 240
10.6.3 流程關鍵事項與考核說明 241
10.7 盈余公積賬務處理流程與工作標準 242
10.7.1 盈余公積賬務處理流程圖 242
10.7.2 盈余公積賬務處理工作標準 243
10.7.3 流程關鍵事項與考核說明 244
10.8 未分配利潤賬務處理流程與工作標準 245
10.8.1 未分配利潤賬務處理流程圖 245
10.8.2 未分配利潤賬務處理工作標準 246
10.8.3 流程關鍵事項與考核說明 248
第11章 采購與付款管理 249
11.1 采購與付款管理流程設計 251
11.1.1 流程設計目的 251
11.1.2 流程結構設計 251
11.2 采購過程控制流程與工作標準 252
11.2.1 采購過程控制流程圖 252
11.2.2 采購過程控制工作標準 253
11.2.3 流程關鍵事項與考核說明 254
11.3 采購業務核算流程與工作標準 255
11.3.1 采購業務核算流程圖 255
11.3.2 采購業務核算工作標準 256
11.3.3 流程關鍵事項與考核說明 257
11.4 采購合同簽訂審核流程與工作標準 258
11.4.1 采購合同簽訂審核流程圖 258
11.4.2 采購合同簽訂審核工作標準 259
11.4.3 流程關鍵事項與考核說明 260
11.5 采購合同執行協調流程與工作標準 261
11.5.1 采購合同執行協調流程圖 261
11.5.2 采購合同執行協調工作標準 262
11.5.3 流程關鍵事項與考核說明 263
11.6 采購付款審批控制流程與工作標準 264
11.6.1 采購付款審批控制流程圖 264
11.6.2 采購付款審批控制工作標準 265
11.6.3 流程關鍵事項與考核說明 266
第12章 成本費用管理 267
12.1 成本費用管理流程設計 269
12.1.1 流程設計目的 269
12.1.2 流程結構設計 269
12.2 產品成本核算流程與工作標準 270
12.2.1 產品成本核算流程圖 270
12.2.2 產品成本核算工作標準 271
12.2.3 流程關鍵事項與考核說明 272
12.3 產品定額成本編制流程與工作標準 273
12.3.1 產品定額成本編制流程圖 273
12.3.2 產品定額成本編制工作標準 274
12.3.3 流程關鍵事項與考核說明 274
12.4 成本核算賬務處理流程與工作標準 275
12.4.1 成本核算賬務處理流程圖 275
12.4.2 成本核算賬務處理工作標準 276
12.4.3 流程關鍵事項與考核說明 276
12.5 費用使用審批流程與工作標準 277
12.5.1 費用使用審批流程圖 277
12.5.2 費用使用審批工作標準 278
12.5.3 流程關鍵事項與考核說明 278
12.6 銷售費用使用流程與工作標準 279
12.6.1 銷售費用使用流程圖 279
12.6.2 銷售費用使用工作標準 280
12.6.3 流程關鍵事項與考核說明 281
12.7 管理費用使用流程與工作標準 282
12.7.1 管理費用使用流程圖 282
12.7.2 管理費用使用工作標準 283
12.7.3 流程關鍵事項與考核說明 284
12.8 費用報銷賬務處理流程與工作標準 285
12.8.1 費用報銷賬務處理流程圖 285
12.8.2 費用報銷賬務處理工作標準 286
12.8.3 流程關鍵事項與考核說明 287
12.9 月度費用預算執行分析流程與工作標準 288
12.9.1 月度費用預算執行分析流程圖 288
12.9.2 月度費用預算執行分析工作標準 289
12.9.3 流程關鍵事項與考核說明 289
第13章 收入與利潤管理 291
13.1 收入與利潤管理流程設計 293
13.1.1 流程設計目的 293
13.1.2 流程結構設計 293
13.2 收入管理流程與工作標準 294
13.2.1 收入管理流程圖 294
13.2.2 收入管理工作標準 295
13.2.3 流程關鍵事項與考核說明 296
13.3 收入核算流程與工作標準 297
13.3.1 收入核算流程圖 297
13.3.2 收入核算工作標準 298
13.3.3 流程關鍵事項與考核說明 299
13.4 利潤核算流程與工作標準 300
13.4.1 利潤核算流程圖 300
13.4.2 利潤核算工作標準 301
13.4.3 流程關鍵事項與考核說明 302
13.5 利潤分配流程與工作標準 303
13.5.1 利潤分配流程圖 303
13.5.2 利潤分配工作標準 304
13.5.3 流程關鍵事項與考核說明 305
13.6 利潤結轉流程與工作標準 307
13.6.1 利潤結轉流程圖 307
13.6.2 利潤結轉工作標準 308
13.6.3 流程關鍵事項與考核說明 309
第14章 財務報告編制與分析管理 311
14.1 財務報告編制與分析管理流程設計 313
14.1.1 流程設計目的 313
14.1.2 流程結構設計 313
14.2 資產負債表編制流程與工作標準 314
14.2.1 資產負債表編制流程圖 314
14.2.2 資產負債表編制工作標準 315
14.2.3 流程關鍵事項與考核說明 316
14.3 利潤表編制流程與工作標準 317
14.3.1 利潤表編制流程圖 317
14.3.2 利潤表編制工作標準 318
14.3.3 流程關鍵事項與考核說明 319
14.4 現金流量表編制流程與工作標準 320
14.4.1 現金流量表編制流程圖 320
14.4.2 現金流量表編制工作標準 321
14.4.3 流程關鍵事項與考核說明 322
14.5 財務報告編制流程與工作標準 323
14.5.1 財務報告編制流程圖 323
14.5.2 財務報告編制工作標準 324
14.5.3 流程關鍵事項與考核說明 325
14.6 財務分析流程與工作標準 326
14.6.1 財務分析流程圖 326
14.6.2 財務分析工作標準 327
14.6.3 流程關鍵事項與考核說明 328
14.7 財務分析報告編制流程與工作標準 329
14.7.1 財務分析報告編制流程圖 329
14.7.2 財務分析報告編制工作標準 330
14.7.3 流程關鍵事項與考核說明 331
第15章 稅務管理 333
15.1 稅務管理流程設計 335
15.1.1 流程設計目的 335
15.1.2 流程結構設計 335
15.2 稅務管理流程與工作標準 336
15.2.1 稅務管理流程圖 336
15.2.2 稅務管理工作標準 337
15.2.3 流程關鍵事項與考核說明 338
15.3 稅務籌劃流程與工作標準339
15.3.1 稅務籌劃流程圖 339
15.3.2 稅務籌劃工作標準 340
15.3.3 流程關鍵事項與考核說明 340
15.4 納稅核算流程與工作標準 341
15.4.1 納稅核算流程圖 341
15.4.2 納稅核算工作標準 342
15.4.3 流程關鍵事項與考核說明 343
15.5 納稅申報流程與工作標準344
15.5.1 納稅申報流程圖 344
15.5.2 納稅申報工作標準 345
15.5.3 流程關鍵事項與考核說明 346
15.6 電子報稅流程與工作標準 347
15.6.1 電子報稅流程圖 347
15.6.2 電子報稅工作標準 348
15.6.3 流程關鍵事項與考核說明 349
第16章 審計管理 351
16.1 審計管理流程設計 353
16.1.1 流程設計目的 353
16.1.2 流程結構設計 353
16.2 外部審計流程與工作標準 354
16.2.1 外部審計流程圖 354
16.2.2 外部審計工作標準 355
16.2.3 流程關鍵事項與考核說明 356
16.3 內部審計流程與工作標準357
16.3.1 內部審計流程圖 357
16.3.2 內部審計工作標準 358
16.3.3 流程關鍵事項與考核說明 359
16.4 貨幣資金審計流程與工作標準 360
16.4.1 貨幣資金審計流程圖 360
16.4.2 貨幣資金審計工作標準 361
16.4.3 流程關鍵事項與考核說明 362
16.5 存貨審計流程與工作標準 363
16.5.1 存貨審計流程圖 363
16.5.2 存貨審計工作標準 364
16.5.3 流程關鍵事項與考核說明 365
16.6 長期借款審計流程與工作標準 366
16.6.1 長期借款審計流程圖 366
16.6.2 長期借款審計工作標準 367
16.6.3 流程關鍵事項與考核說明 368
16.7 產品成本審計流程與工作標準 369
16.7.1 產品成本審計流程圖 369
16.7.2 產品成本審計工作標準 370
16.7.3 流程關鍵事項與考核說明 370
16.8 企業利潤審計流程與工作標準 371
16.8.1 企業利潤審計流程圖 371
16.8.2 企業利潤審計工作標準 372
16.8.3 流程關鍵事項與考核說明 373
第1章 流程與流程圖的繪制 1
1.1 流程與流程再造 3
1.1.1 什么是流程 3
1.1.2 什么是流程再造 3
1.1.3 流程設計或再造的基礎 4
1.1.4 流程管理對企業的意義 4
1.2 流程圖的繪制與管理 5
1.2.1 流程圖繪制原則 5
1.2.2 選擇“關鍵流程” 5
1.2.3 流程圖繪制方法 8
1.2.4 流程圖的管理與實施 10
第2章 財務戰略規劃與計劃管理 13
2.1 財務戰略規劃與計劃管理流程設計 15
2.1.1 流程設計目的 15
2.1.2 流程結構設計 15
2.2 財務戰略規劃流程與工作標準 16
2.2.1 財務戰略規劃流程圖 16
2.2.2 財務戰略規劃工作標準 17
2.2.3 流程關鍵事項與考核說明 18
2.3 經營目標確定流程與工作標準 19
2.3.1 經營目標確定流程圖 19
2.3.2 經營目標確定工作標準 20
2.3.3 流程關鍵事項與考核說明 20
2.4 財務預測流程與工作標準 21
2.4.1 財務預測流程圖 21
2.4.2 財務預測工作標準 22
2.4.3 流程關鍵事項與考核說明 22
2.5 財務計劃編制流程與工作標準 23
2.5.1 財務計劃編制流程圖 23
2.5.2 財務計劃編制工作標準 24
2.5.3 流程關鍵事項與考核說明 25
第3章 財務會計基礎管理 27
3.1 財務會計基礎管理流程設計 29
3.1.1 流程設計目的 29
3.1.2 流程結構設計 29
3.2 財務組織結構設計流程與工作標準 30
3.2.1 財務組織結構設計流程圖 30
3.2.2 財務組織結構設計工作標準 31
3.2.3 流程關鍵事項與考核說明 32
3.3 財務管理制度設計流程與工作標準 33
3.3.1 財務管理制度設計流程圖 33
3.3.2 財務管理制度設計工作標準 34
3.3.3 流程關鍵事項與考核說明 35
3.4 日記總賬賬務處理流程與工作標準 36
3.4.1 日記總賬賬務處理流程圖 36
3.4.2 日記總賬賬務處理工作標準 37
3.4.3 流程關鍵事項與考核說明 38
3.5 記賬憑證核算賬務處理流程與工作標準 39
3.5.1 記賬憑證核算賬務處理流程圖 39
3.5.2 記賬憑證核算賬務處理工作標準 40
3.5.3 流程關鍵事項與考核說明 41
3.6 匯總記賬憑證賬務處理流程與工作標準 42
3.6.1 匯總記賬憑證賬務處理流程圖 42
3.6.2 匯總記賬憑證賬務處理工作標準 43
3.6.3 流程關鍵事項與考核說明 45
3.7 科目匯總表核算賬務處理流程與工作標準 46
3.7.1 科目匯總表核算賬務處理流程圖 46
3.7.2 科目匯總表核算賬務處理工作標準 47
3.7.3 流程關鍵事項與考核說明 49
第4章 全面預算管理 51
4.1 全面預算管理流程設計 53
4.1.1 流程設計目的 53
4.1.2 流程結構設計 53
4.2 全面預算編制流程與工作標準 54
4.2.1 全面預算編制流程圖 54
4.2.2 全面預算編制工作標準 55
4.2.3 流程關鍵事項與考核說明 57
4.3 年度預算編制流程與工作標準 58
4.3.1 年度預算編制流程圖 58
4.3.2 年度預算編制工作標準 59
4.3.3 流程關鍵事項與考核說明 60
4.4 預算編制平衡流程與工作標準 61
4.4.1 預算編制平衡流程圖 61
4.4.2 預算編制平衡工作標準 62
4.4.3 流程關鍵事項與考核說明 63
4.5 資金預算管理流程與工作標準 64
4.5.1 資金預算管理流程圖 64
4.5.2 資金預算管理工作標準 65
4.5.3 流程關鍵事項與考核說明 66
4.6 現金預算管理流程與工作標準 67
4.6.1 現金預算管理流程圖 67
4.6.2 現金預算管理工作標準 68
4.6.3 流程關鍵事項與考核說明 70
4.7 成本費用預算管理流程與工作標準 71
4.7.1 成本費用預算管理流程圖 71
4.7.2 成本費用預算管理工作標準 72
4.7.3 流程關鍵事項與考核說明 73
4.8 預算報批流程與工作標準 74
4.8.1 預算報批流程圖 74
4.8.2 預算報批工作標準 75
4.8.3 流程關鍵事項與考核說明 76
4.9 年度預算調整流程與工作標準 77
4.9.1 年度預算調整流程圖 77
4.9.2 年度預算調整工作標準 78
4.9.3 流程關鍵事項與考核說明 79
4.10 預算超支管理流程與工作標準 80
4.10.1 預算超支管理流程圖 80
4.10.2 預算超支管理工作標準 81
4.10.3 流程關鍵事項與考核說明 81
4.11 預算執行考核分析流程與工作標準 82
4.11.1 預算執行考核分析流程圖 82
4.11.2 預算執行考核分析工作標準 83
4.11.3 流程關鍵事項與考核說明 84
第5章 籌資與投資管理 85
5.1 籌資與投資管理流程設計 87
5.1.1 流程設計目的 87
5.1.2 流程結構設計 87
5.2 籌資管理流程與工作標準 88
5.2.1 籌資管理流程圖 88
5.2.2 籌資管理工作標準 89
5.2.3 流程關鍵事項與考核說明 90
5.3 投資管理流程與工作標準 91
5.3.1 投資管理流程圖 91
5.3.2 投資管理工作標準 92
5.3.3 流程關鍵事項與考核說明 93
5.4 企業內部籌資流程與工作標準 94
5.4.1 企業內部籌資流程圖 94
5.4.2 企業內部籌資工作標準 95
5.4.3 流程關鍵事項與考核說明 96
5.5 企業外部籌資流程與工作標準 97
5.5.1 企業外部籌資流程圖 97
5.5.2 企業外部籌資工作標準 98
5.5.3 流程關鍵事項與考核說明 99
5.6 資金拆借管理流程與工作標準 100
5.6.1 資金拆借管理流程圖 100
5.6.2 資金拆借管理工作標準 101
5.6.3 流程關鍵事項與考核說明 102
5.7 投資項目經濟價值評估流程與工作標準 103
5.7.1 投資項目經濟價值評估流程圖 103
5.7.2 投資項目經濟價值評估工作標準 104
5.7.3 流程關鍵事項與考核說明 104
5.8 投資及項目審批流程與工作標準 105
5.8.1 投資及項目審批流程圖 105
5.8.2 投資及項目審批工作標準 106
5.8.3 流程關鍵事項與考核說明 107
第6章 貨幣資金管理 109
6.1 貨幣資金管理流程設計 111
6.1.1 流程設計目的 111
6.1.2 流程結構設計 111
6.2 資金計劃編制流程與工作標準 112
6.2.1 資金計劃編制流程圖 112
6.2.2 資金計劃編制工作標準 113
6.2.3 流程關鍵事項與考核說明 114
6.3 資金使用審批流程與工作標準 115
6.3.1 資金使用審批流程圖 115
6.3.2 資金使用審批工作標準 116
6.3.3 流程關鍵事項與考核說明 116
6.4 現金收支賬務處理流程與工作標準 117
6.4.1 現金收支賬務處理流程圖 117
6.4.2 現金收支賬務處理工作標準 118
6.4.3 流程關鍵事項與考核說明 120
6.5 現金清查賬務處理流程與工作標準 121
6.5.1 現金清查賬務處理流程圖 121
6.5.2 現金清查賬務處理工作標準 122
6.5.3 流程關鍵事項與考核說明 123
6.6 備用金收支賬務處理流程與工作標準 124
6.6.1 備用金收支賬務處理流程圖 124
6.6.2 備用金收支賬務處理工作標準 125
6.6.3 流程關鍵事項與考核說明 126
6.7 銀行存款付款管理流程與工作標準 127
6.7.1 銀行存款付款管理流程圖 127
6.7.2 銀行存款付款管理工作標準 128
6.7.3 流程關鍵事項與考核說明 129
6.8 銀行存款結算管理流程與工作標準 130
6.8.1 銀行存款結算管理流程圖 130
6.8.2 銀行存款結算管理工作標準 131
6.8.3 流程關鍵事項與考核說明 132
第7章 應收賬款管理 135
7.1 應收賬款管理流程設計 137
7.1.1 流程設計目的 137
7.1.2 流程結構設計 137
7.2 應收賬款管理流程與工作標準 138
7.2.1 應收賬款管理流程圖 138
7.2.2 應收賬款管理工作標準 139
7.2.3 流程關鍵事項與考核說明 140
7.3 應收賬款統計上報流程與工作標準 141
7.3.1 應收賬款統計上報流程圖 141
7.3.2 應收賬款統計上報工作標準 142
7.3.3 流程關鍵事項與考核說明 143
7.4 應收票據賬務處理流程與工作標準 144
7.4.1 應收票據賬務處理流程圖 144
7.4.2 應收票據賬務處理工作標準 145
7.4.3 流程關鍵事項與考核說明 146
7.5 壞賬確認流程與工作標準 147
7.5.1 壞賬確認流程圖 147
7.5.2 壞賬確認工作標準 148
7.5.3 流程關鍵事項與考核說明 149
7.6 壞賬賬務處理流程與工作標準 150
7.6.1 壞賬賬務處理流程圖 150
7.6.2 壞賬賬務處理工作標準 151
7.6.3 流程關鍵事項與考核說明 152
第8章 固定資產與存貨管理 153
8.1 固定資產與存貨管理流程設計 155
8.1.1 流程設計目的 155
8.1.2 流程結構設計 155
8.2 固定資產管理流程與工作標準 156
8.2.1 固定資產管理流程圖 156
8.2.2 固定資產管理工作標準 157
8.2.3 流程關鍵事項與考核說明 159
8.3 存貨管理流程與工作標準 160
8.3.1 存貨管理流程圖 160
8.3.2 存貨管理工作標準 161
8.3.3 流程關鍵事項與考核說明 163
8.4 固定資產折舊處理流程與工作標準 165
8.4.1 固定資產折舊處理流程圖 165
8.4.2 固定資產折舊處理工作標準 166
8.4.3 流程關鍵事項與考核說明 167
8.5 固定資產租入管理流程與工作標準 168
8.5.1 固定資產租入管理流程圖 168
8.5.2 固定資產租入管理工作標準 169
8.5.3 流程關鍵事項與考核說明 171
8.6 固定資產出租管理流程與工作標準 172
8.6.1 固定資產出租管理流程圖 172
8.6.2 固定資產出租管理工作標準 173
8.6.3 流程關鍵事項與考核說明 175
8.7 固定資產盤點流程與工作標準 176
8.7.1 固定資產盤點流程圖 176
8.7.2 固定資產盤點工作標準 177
8.7.3 流程關鍵事項與考核說明 178
8.8 固定資產減損流程與工作標準 179
8.8.1 固定資產減損流程圖 179
8.8.2 固定資產減損工作標準 180
8.8.3 流程關鍵事項與考核說明 182
8.9 固定資產清查流程與工作標準 183
8.9.1 固定資產清查流程圖 183
8.9.2 固定資產清查工作標準 184
8.9.3 流程關鍵事項與考核說明 185
8.10 固定資產報廢處理流程與工作標準 186
8.10.1 固定資產報廢處理流程圖 186
8.10.2 固定資產報廢處理工作標準 187
8.10.3 流程關鍵事項與考核說明 188
8.11 存貨采購業務處理流程與工作標準 189
8.11.1 存貨采購業務處理流程圖 189
8.11.2 存貨采購業務處理工作標準 190
8.11.3 流程關鍵事項與考核說明 192
8.12 存貨核算處理流程與工作標準 193
8.12.1 存貨核算處理流程圖 193
8.12.2 存貨核算處理工作標準 194
8.12.3 流程關鍵事項與考核說明 196
8.13 在用物品盤點流程與工作標準 197
8.13.1 在用物品盤點流程圖 197
8.13.2 在用物品盤點工作標準 198
8.13.3 流程關鍵事項與考核說明 199
8.14 資產全面盤點流程與工作標準 200
8.14.1 資產全面盤點流程圖 200
8.14.2 資產全面盤點工作標準 201
8.14.3 流程關鍵事項與考核說明 202
8.15 庫存差異分析流程與工作標準 203
8.15.1 庫存差異分析流程圖 203
8.15.2 庫存差異分析工作標準 204
8.15.3 流程關鍵事項與考核說明 205
第9章 無形資產管理 207
9.1 無形資產管理流程設計 209
9.1.1 流程設計目的 209
9.1.2 流程結構設計 209
9.2 無形資產管理流程與工作標準 210
9.2.1 無形資產管理流程圖 210
9.2.2 無形資產管理工作標準 211
9.2.3 流程關鍵事項與考核說明 212
9.3 無形資產使用流程與工作標準 213
9.3.1 無形資產使用流程圖 213
9.3.2 無形資產使用工作標準 214
9.3.3 流程關鍵事項與考核說明 215
9.4 無形資產處置流程與工作標準 216
9.4.1 無形資產處置流程圖 216
9.4.2 無形資產處置工作標準 217
9.4.3 流程關鍵事項與考核說明 218
9.5 無形資產轉讓流程與工作標準 219
9.5.1 無形資產轉讓流程圖 219
9.5.2 無形資產轉讓工作標準 220
9.5.3 流程關鍵事項與考核說明 221
第10章 負債與所有者權益管理 223
10.1 負債與所有者權益管理流程設計 225
10.1.1 流程設計目的 225
10.1.2 流程結構設計 225
10.2 短期借款賬務處理流程與工作標準 226
10.2.1 短期借款賬務處理流程圖 226
10.2.2 短期借款賬務處理工作標準 227
10.2.3 流程關鍵事項與考核說明 228
10.3 長期借款賬務處理流程與工作標準 230
10.3.1 長期借款賬務處理流程圖 230
10.3.2 長期借款賬務處理工作標準 231
10.3.3 流程關鍵事項與考核說明 232
10.4 貸款結算賬務處理流程與工作標準 233
10.4.1 貸款結算賬務處理流程圖 233
10.4.2 貸款結算賬務處理工作標準 234
10.4.3 流程關鍵事項與考核說明 235
10.5 實收資本賬務處理流程與工作標準 236
10.5.1 實收資本賬務處理流程圖 236
10.5.2 實收資本賬務處理工作標準 237
10.5.3 流程關鍵事項與考核說明 238
10.6 資本公積賬務處理流程與工作標準 239
10.6.1 資本公積賬務處理流程圖 239
10.6.2 資本公積賬務處理工作標準 240
10.6.3 流程關鍵事項與考核說明 241
10.7 盈余公積賬務處理流程與工作標準 242
10.7.1 盈余公積賬務處理流程圖 242
10.7.2 盈余公積賬務處理工作標準 243
10.7.3 流程關鍵事項與考核說明 244
10.8 未分配利潤賬務處理流程與工作標準 245
10.8.1 未分配利潤賬務處理流程圖 245
10.8.2 未分配利潤賬務處理工作標準 246
10.8.3 流程關鍵事項與考核說明 248
第11章 采購與付款管理 249
11.1 采購與付款管理流程設計 251
11.1.1 流程設計目的 251
11.1.2 流程結構設計 251
11.2 采購過程控制流程與工作標準 252
11.2.1 采購過程控制流程圖 252
11.2.2 采購過程控制工作標準 253
11.2.3 流程關鍵事項與考核說明 254
11.3 采購業務核算流程與工作標準 255
11.3.1 采購業務核算流程圖 255
11.3.2 采購業務核算工作標準 256
11.3.3 流程關鍵事項與考核說明 257
11.4 采購合同簽訂審核流程與工作標準 258
11.4.1 采購合同簽訂審核流程圖 258
11.4.2 采購合同簽訂審核工作標準 259
11.4.3 流程關鍵事項與考核說明 260
11.5 采購合同執行協調流程與工作標準 261
11.5.1 采購合同執行協調流程圖 261
11.5.2 采購合同執行協調工作標準 262
11.5.3 流程關鍵事項與考核說明 263
11.6 采購付款審批控制流程與工作標準 264
11.6.1 采購付款審批控制流程圖 264
11.6.2 采購付款審批控制工作標準 265
11.6.3 流程關鍵事項與考核說明 266
第12章 成本費用管理 267
12.1 成本費用管理流程設計 269
12.1.1 流程設計目的 269
12.1.2 流程結構設計 269
12.2 產品成本核算流程與工作標準 270
12.2.1 產品成本核算流程圖 270
12.2.2 產品成本核算工作標準 271
12.2.3 流程關鍵事項與考核說明 272
12.3 產品定額成本編制流程與工作標準 273
12.3.1 產品定額成本編制流程圖 273
12.3.2 產品定額成本編制工作標準 274
12.3.3 流程關鍵事項與考核說明 274
12.4 成本核算賬務處理流程與工作標準 275
12.4.1 成本核算賬務處理流程圖 275
12.4.2 成本核算賬務處理工作標準 276
12.4.3 流程關鍵事項與考核說明 276
12.5 費用使用審批流程與工作標準 277
12.5.1 費用使用審批流程圖 277
12.5.2 費用使用審批工作標準 278
12.5.3 流程關鍵事項與考核說明 278
12.6 銷售費用使用流程與工作標準 279
12.6.1 銷售費用使用流程圖 279
12.6.2 銷售費用使用工作標準 280
12.6.3 流程關鍵事項與考核說明 281
12.7 管理費用使用流程與工作標準 282
12.7.1 管理費用使用流程圖 282
12.7.2 管理費用使用工作標準 283
12.7.3 流程關鍵事項與考核說明 284
12.8 費用報銷賬務處理流程與工作標準 285
12.8.1 費用報銷賬務處理流程圖 285
12.8.2 費用報銷賬務處理工作標準 286
12.8.3 流程關鍵事項與考核說明 287
12.9 月度費用預算執行分析流程與工作標準 288
12.9.1 月度費用預算執行分析流程圖 288
12.9.2 月度費用預算執行分析工作標準 289
12.9.3 流程關鍵事項與考核說明 289
第13章 收入與利潤管理 291
13.1 收入與利潤管理流程設計 293
13.1.1 流程設計目的 293
13.1.2 流程結構設計 293
13.2 收入管理流程與工作標準 294
13.2.1 收入管理流程圖 294
13.2.2 收入管理工作標準 295
13.2.3 流程關鍵事項與考核說明 296
13.3 收入核算流程與工作標準 297
13.3.1 收入核算流程圖 297
13.3.2 收入核算工作標準 298
13.3.3 流程關鍵事項與考核說明 299
13.4 利潤核算流程與工作標準 300
13.4.1 利潤核算流程圖 300
13.4.2 利潤核算工作標準 301
13.4.3 流程關鍵事項與考核說明 302
13.5 利潤分配流程與工作標準 303
13.5.1 利潤分配流程圖 303
13.5.2 利潤分配工作標準 304
13.5.3 流程關鍵事項與考核說明 305
13.6 利潤結轉流程與工作標準 307
13.6.1 利潤結轉流程圖 307
13.6.2 利潤結轉工作標準 308
13.6.3 流程關鍵事項與考核說明 309
第14章 財務報告編制與分析管理 311
14.1 財務報告編制與分析管理流程設計 313
14.1.1 流程設計目的 313
14.1.2 流程結構設計 313
14.2 資產負債表編制流程與工作標準 314
14.2.1 資產負債表編制流程圖 314
14.2.2 資產負債表編制工作標準 315
14.2.3 流程關鍵事項與考核說明 316
14.3 利潤表編制流程與工作標準 317
14.3.1 利潤表編制流程圖 317
14.3.2 利潤表編制工作標準 318
14.3.3 流程關鍵事項與考核說明 319
14.4 現金流量表編制流程與工作標準 320
14.4.1 現金流量表編制流程圖 320
14.4.2 現金流量表編制工作標準 321
14.4.3 流程關鍵事項與考核說明 322
14.5 財務報告編制流程與工作標準 323
14.5.1 財務報告編制流程圖 323
14.5.2 財務報告編制工作標準 324
14.5.3 流程關鍵事項與考核說明 325
14.6 財務分析流程與工作標準 326
14.6.1 財務分析流程圖 326
14.6.2 財務分析工作標準 327
14.6.3 流程關鍵事項與考核說明 328
14.7 財務分析報告編制流程與工作標準 329
14.7.1 財務分析報告編制流程圖 329
14.7.2 財務分析報告編制工作標準 330
14.7.3 流程關鍵事項與考核說明 331
第15章 稅務管理 333
15.1 稅務管理流程設計 335
15.1.1 流程設計目的 335
15.1.2 流程結構設計 335
15.2 稅務管理流程與工作標準 336
15.2.1 稅務管理流程圖 336
15.2.2 稅務管理工作標準 337
15.2.3 流程關鍵事項與考核說明 338
15.3 稅務籌劃流程與工作標準339
15.3.1 稅務籌劃流程圖 339
15.3.2 稅務籌劃工作標準 340
15.3.3 流程關鍵事項與考核說明 340
15.4 納稅核算流程與工作標準 341
15.4.1 納稅核算流程圖 341
15.4.2 納稅核算工作標準 342
15.4.3 流程關鍵事項與考核說明 343
15.5 納稅申報流程與工作標準344
15.5.1 納稅申報流程圖 344
15.5.2 納稅申報工作標準 345
15.5.3 流程關鍵事項與考核說明 346
15.6 電子報稅流程與工作標準 347
15.6.1 電子報稅流程圖 347
15.6.2 電子報稅工作標準 348
15.6.3 流程關鍵事項與考核說明 349
第16章 審計管理 351
16.1 審計管理流程設計 353
16.1.1 流程設計目的 353
16.1.2 流程結構設計 353
16.2 外部審計流程與工作標準 354
16.2.1 外部審計流程圖 354
16.2.2 外部審計工作標準 355
16.2.3 流程關鍵事項與考核說明 356
16.3 內部審計流程與工作標準357
16.3.1 內部審計流程圖 357
16.3.2 內部審計工作標準 358
16.3.3 流程關鍵事項與考核說明 359
16.4 貨幣資金審計流程與工作標準 360
16.4.1 貨幣資金審計流程圖 360
16.4.2 貨幣資金審計工作標準 361
16.4.3 流程關鍵事項與考核說明 362
16.5 存貨審計流程與工作標準 363
16.5.1 存貨審計流程圖 363
16.5.2 存貨審計工作標準 364
16.5.3 流程關鍵事項與考核說明 365
16.6 長期借款審計流程與工作標準 366
16.6.1 長期借款審計流程圖 366
16.6.2 長期借款審計工作標準 367
16.6.3 流程關鍵事項與考核說明 368
16.7 產品成本審計流程與工作標準 369
16.7.1 產品成本審計流程圖 369
16.7.2 產品成本審計工作標準 370
16.7.3 流程關鍵事項與考核說明 370
16.8 企業利潤審計流程與工作標準 371
16.8.1 企業利潤審計流程圖 371
16.8.2 企業利潤審計工作標準 372
16.8.3 流程關鍵事項與考核說明 373
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