稅法與稅務會計實用教程(第2版)（簡體書）

《21世紀全國高等院校財經管理系列實用規劃教材：稅法與稅務會計實用教程（第2版）》緊扣我國稅收法規的最新改革動向，依據最新的會計準則，對我國新稅制下稅法和稅務會計的基本原理、流轉稅及會計處理、所得稅及會計處理、資源稅及會計處理、財產和行為稅及會計處理、特定目的稅及會計處理等進行了詳細的介紹。為便於教學及鞏固學生所學知識，《21世紀全國高等院校財經管理系列實用規劃教材：稅法與稅務會計實用教程（第2版）》在每章前有教學目標和教學要求及導入案例，在每章後有本章小結及複習思考題，強化了理論與實踐相結合的教學思路，提高了教材的實用性。 《21世紀全國高等院校財經管理系列實用規劃教材：稅法與稅務會計實用教程（第2版）》可作為高等學校會計學專業、財務管理專業本專科學生的教材，也可作為其他專業本專科學生、研究生以及會計從業人員的參考用書，還可以作為註冊會計師考試的參考用書。．

第1篇 稅務會計基礎原理第1章 稅法概論1.1 稅法的基本概念1.1.1 稅法與稅收法律關係1.1.2 稅法的構成要素1.1.3 稅法的分類1.2 我國現行的稅法體系1.2.1 我國現行稅法體系的內容1.2.2 稅務機關的設置1.2.3 稅收征管範圍的劃分1.2.4 中央政府與地方政府稅收收入的劃分1.3 稅收征管的主要程序1.3.1 稅務登記1.3.2 納稅申報1.3.3 稅款繳納1.3.4 納稅檢查1.3.5 違法違章處理本章小結複習思考題第2章 稅務會計原理2.1 稅務會計及其歷史演進2.1.1 稅務會計的概念2.1.2 稅務會計的產生和發展2.1.3 稅務會計工作的內容2.2 稅務會計的對象、目標和職能2.2.1 稅務會計的對象2.2.2 稅務會計的目標2.2.3 稅務會計的職能2.3 稅務會計模式的國際比較2.3.1 以美國為代表的財稅分離的稅務會計模式2.3.2 以日本為代表的企業導向的稅務會計模式2.3.3 以法國為代表的政府導向的稅務會計模式本章小結複習思考題第2篇 流轉稅會計第3章 增值稅及其納稅會計處理3.1 增值稅概述3.1.1 增值稅的含義及分類3.1.2增值稅的納稅義務人和徵稅範圍3.1.3 納稅義務發生時間及納稅期限3.1.4 納稅地點3.2 應納稅額的計算3.2.1 當期銷項稅額的計算3.2.2 當期進項稅額的計算3.2.3 一般納稅人當期應納稅額的計算3.2.4 小規模納稅人應納稅額的計算3.2.5 出口貨物的退（免）稅政策及退稅額的計算3.3 增值稅會計核算的專用憑證、帳簿、報表3.3.1 增值稅專用發票3.3.2 一般納稅人會計核算應設置的會計賬戶和帳簿3.3.3 一般納稅人的增值稅報表3.3.4 小規模納稅人會計核算設置的會計賬戶及納稅申報表3.4 增值稅的納稅會計處理3.4.1 購進貨物或接受應稅勞務的賬務處理3.4.2 銷售貨物和提供勞務的賬務處理3.4.3 進項稅額轉出的賬務處理3.4.4 視同銷售的賬務處理3.4.5 出口貨物退稅的賬務處理3.4.6 交納增值稅的賬務處理本章小結複習思考題第4章 消費稅及其納稅會計處理4.1 消費稅概述4.1.1 消費稅的特點4.1.2 消費稅的納稅義務人4.1.3 消費稅的徵稅範圍、稅目和稅率4.1.4 消費稅的納稅義務發生時間4.1.5 消費稅的納稅期限、納稅地點及納稅申報表4.2 消費稅應納稅額的計算4.2.1 應納消費稅的計算方法4.2.2 自產自用應稅消費品的計稅方法4.2.3 委託加工應稅消費品的計稅方法4.2.4 進口的應稅消費品的計稅方法4.2.5 允許抵扣已納稅款的應稅消費品4.2.6 出口應稅消費品退稅的計算4.3 消費稅的納稅會計處理4.3.1 會計賬戶設置4.3.2 企業將自己生產的應稅消費品對外銷售的賬務處理4.3.3 委託加工應稅消費品的賬務處理4.3.4 進出口應稅產品的賬務處理4.3.5 交納消費稅的賬務處理本章小結複習思考題第5章 營業稅及其納稅會計處理5.1 營業稅概述5.1.1 營業稅的含義5.1.2 營業稅的徵稅範圍5.1.3 營業稅的納稅義務人5.1.4 營業稅的免稅項目5.1.5 營業稅的納稅義務發生時間及納稅期限5.1.6 營業稅的納稅地點5.2 營業稅應納稅額的計算5.2.1 營業稅稅率5.2.2 計稅依據的確認與計算5.2.3 營業稅應納稅額的具體計算方法5.3 營業稅納稅會計處理5.3.1 運輸業應交營業稅的會計核算5.3.2 建築業應交營業稅的會計核算5.3.3 服務業和娛樂業應交營業稅的會計核算5.3.4 承包費應交營業稅的會計核算5.3.5 代銷業務應交營業稅的會計核算5.3.6 銷售不動產應交營業稅的會計核算5.3.7 轉讓無形資產應交營業稅的會計核算本章小結複習思考題第3篇 所得稅會計第6章 企業所得稅及其納稅會計處理6.1 企業所得稅概述6.1.1 納稅義務人6.1.2 徵稅對象6.1.3 稅率6.1.4 扣繳義務人與源泉扣繳……第4篇 其他稅種會計附錄 各章節實務題參考答案參考文獻．