財務精英都是Excel控：CFO手把手教你學管理會計（簡體書）

這是一本深度融合Excel高階應用的管理會計書。全書基于蘇問集團這一環緊扣的真實職場情景，以財務經理蔡敏慧第一人稱的視角，講述了與CFO易總相遇、共事，易總如何帶領財務團隊，特別是幫助財務職場新人會計主管吳毓和實習生白姝影運用Excel的高階功能，解決管理會計實務難題，迅速成長為財務精英的實景記錄和心路歷程。全書語言風格輕松幽默、淺顯易懂，可幫助讀者快速提升管理水平和Excel數據力。作者以精心制作的視頻和圖文，詳盡講解了管理會計所必須掌握的Excel函數、圖表、控件等應用以及VBA知識，遵從“思路解析、解決方案、結果剖析”的邏輯，結合CFO日常工作情景，深入淺出地闡釋了企業管理實務中的“投資與融資（負債與股權管理）、銷售與生產、資產管理（流動資產和固定資產）、報表合並、全面預算”等板塊的管理會計預測、決策問題。本書適合企事業單位高級管理者、財務經理（主管）和職場新人閱讀，也可作為大專院校經濟類本專科學生、MBA學員教材輔導和各類管理會計實務培訓班教材。

李春林，上海財經大學碩士，研究生學歷，中國注冊會計師、經濟師。先后就職于大型國有金融機構、會計師事務所、大型企業集團、上市公司，積累了豐富的財會、審計理論與實務經驗。兼任會計師事務所和企業集團財務、審計顧問。以財務管理為一生的職業，知識面廣博，熟諳資本運作法規和制度及其運作；長于資金統籌、投融資、成本管理和內控制度設計。編寫有《EXCEL封裝機》（已上市10余年 ）、《財匯對賬防重精靈》、《財匯天天賬》、《個人所得稅籌劃》等數十款實用軟件，被華軍軟件網、360軟件管家收錄，自建並管理EXCEL封裝網站。

實戰派作者20年工作經驗的積累耗時12個月的寫作、450分鐘的視頻實操講解、35門管理會計入門課程就是為了幫你從此告別：職場層次低、做表做到哭、看數字看到眼花、加班無休止、不知領導要何物、預測決策茫然***·作為財務人，是否一直在做數字的搬運工，像機器一樣在做重復勞動？·作為財務人，傳統會計職業考試取消后，是否有了職業危機感？·作為財務人，是否感到晉升無望，轉型無門、前途迷茫？如何提升職場含金量、使自己在工作中擁有舉足輕重的地位？如果你曾遇到過以下問題：·新人一枚，所學理論與工作實操脫節手忙腳亂、忙中出錯·函數不會組合使用、不知Excel模型為何物·認為一分鐘出預算費用，簡直是不可能完成的任務·對數字不敏感，不知如何利用財務數據做分析·來了近30張報表，格式不一，怎么匯總·成本精細化管理、資金管理與投資，懂業務，怎么做·管理會計思維怎么培養......那這本書將是你的不二之選。本書將管理會計預測、決策所涉及到的投資與融資（負債與股權管理）、銷售與生產、資產管理（流動資產和固定資產）、全面預算等的幾大板塊，按管理會計實務工作量進行了對應的科學安排，“融資、營銷、投資、生產”的篇幅占比分別為22%、19%、13%、12%，其他部分占比約為7%。（做個餅圖）本書CFO(放卡通人物)將教會你:·當管理會計遇到Excel，不再讓你痛苦的去套公式，而讓你愉快的自己設計模型·對銷售人員的激勵，數據也可以做到·一招幫你找到企業經營的“平衡點”·利潤來了，怎么以錢生錢？·預算怎么做？任務怎么下達?真正的業財融合實操，將在這里得到完美體現

CHAPTER01當管理會計遇上Excel11.1管理會計與Excel的不了情...............................................................................21.1.1當會計遇上管理所迸發的火花.............................................................................21.1.2管理會計？還是財務會計.....................................................................................31.1.3與君初相識，蹣跚初學步.....................................................................................31.2至快至強，快人一步..........................................................................................71.2.1快入——從源頭開始的快速輸入..........................................................................71.2.2快選——單元格的快速選擇...............................................................................101.2.3快找——單元格的快速定位與查找替換.............................................................121.3去粗存精，去偽存真........................................................................................141.3.1查與刪——顯現和成批刪除重復項....................................................................141.3.2禁與輸——重復項目的禁止和批量輸入.............................................................161.3.3一起找不同——雙工作簿比較...........................................................................171.3.4快樂修理工——不規則文本的修整與轉換.........................................................201.3.5快樂修理工——日期和時間的整理與轉換.........................................................211.3.6快樂修理工——合並單元格的反合並.................................................................211.4批量處理，事半功倍........................................................................................221.4.1批量單元格——多單元格區域和整行整列.........................................................221.4.2批量單元格——Ctrl_F快算月度小計與年度累計...............................................241.4.3批量工作表——多表填充、清除、匯總與合並計算...........................................251.4.4批量工作簿——開關、打印和透視....................................................................271.5不忘初心，學無止境........................................................................................271.5.1讓你的管理會計在Excel中666........................................................................271.5.2玩轉Excel，為自己瘋狂打CALL吧..................................................................30CHAPTER02集團營銷管理大會的籌辦312.1辦公室來了個小白............................................................................................322.1.1小公“舉”的芳齡.............................................................................................322.1.2辦公室的這群人.................................................................................................332.2新人到崗的頭把火............................................................................................332.2.1著急的小吳........................................................................................................332.2.2公司的銷售新政.................................................................................................342.2.3讓小白更明白.....................................................................................................352.3財務視角的銷售管理........................................................................................382.3.1營銷管理、銷售管理和銷售業績管理.................................................................382.3.2財務管理推動銷售管理......................................................................................382.4一行公式搞定業績提成....................................................................................392.4.1實現自動查找的LOOKUP、VLOOKUP和HLOOKUP函數.............................392.4.2用數組函數解決累進加成的業績計算.................................................................422.4.3用TEXT函數進行業績提成計算修正................................................................422.5用VLOOKUP等函數實現跨文件取數並取得機械版塊全部提成......................452.5.1原樣復制表格的兩種方法...................................................................................452.5.2用VLOOKUP函數從關聯文件中自動取值........................................................472.5.3找回Excel的實心黑十字光標............................................................................502.5.4嵌套CHOOSE函數自動分配業績任務數..........................................................512.5.5簡單的SUM函數求得完整的機械版塊業績提成................................................522.6用函數實現多家二級公司明細匯總..................................................................532.6.1INDIRECT函數和CELL函數初接觸.................................................................532.6.2待匯總文件路徑、名稱及單元格分析.................................................................552.6.3INDIRECT函數和CELL函數在業績匯總中的綜合運用....................................552.7數據透視表生成之基于當前工作表指定區域....................................................572.7.1基于當前工作表指定區域快速生成數據透視表..................................................572.7.2美化和調整數據透視表......................................................................................582.7.3彈指間，多維度多角度的業績分析了然于胸......................................................612.7.4數據透視表匯總的那些事兒...............................................................................622.7.5從數據透視表中速查明細...................................................................................642.7.6批量修改數據透視表求和等多種統計方式.........................................................642.8數據透視表生成之基于當前工作表動態區域....................................................652.8.1移動的矩形塊：OFFSET函數............................................................................652.8.2非空單元格統計者：COUNTA函數....................................................................662.8.3新建一個動態區域名稱......................................................................................662.8.4基于當前工作表動態區域名稱快速生成數據透視表...........................................672.8.5檢驗新增銷售明細后動態數據源數據透視表的變化...........................................672.9靜享下午茶時光：多重區域拼合行數列數都不同的多表..................................682.9.1瞧這一家人一天的開支......................................................................................682.9.2將數據透視表向導找出來...................................................................................692.9.3利用數據透視表向導生成多重區域餐飲透視表..................................................692.10數據透視表生成之基于同一工作簿文件的不同工作表....................................712.10.1初識簡單的SQL語句......................................................................................712.10.2西南區銷售明細多表合一的SQL語句.............................................................722.10.3多表的各列的個數不同、順序不同時的SQL語句...........................................732.10.4新建數據連接生成基于同一工作簿多工作表的數據透視表..............................732.10.5利用現有的數據連接生成基于多工作表的數據透視表.....................................772.10.6編輯和刪除現有的數據透視表數據連接...........................................................772.11數據透視表生成之基于不同工作簿文件不同工作表.......................................782.11.1進一步整理的SQL語句...................................................................................782.11.2新建數據連接制作來源于多工作簿、多工作表的明細清單..............................802.11.3利用現有的數據連接動態生成基于多工作簿的明細清單..................................812.11.4新建數據連接生成基于多工作簿、多工作表的數據透視表..............................822.12錦上添花：讓數據透視表更具創意性.............................................................832.12.1無中生有之橫向插入新計算字段......................................................................842.12.2無中生有之橫向插入新計算項.........................................................................852.12.3字段組合之用縱向、橫向組合分組來分析存貨季度性銷售..............................862.12.4字段組合之用金額分區分析銷售大單的頻次....................................................882.12.5字段組合之插入組合字段分類匯總並顯示在頂部或底部..................................892.12.6分級顯示之那些“父輩”們的事兒..................................................................902.12.7數據透視表之三“生”三“示”、十里桃花.....................................................92CHAPTER03給集團生產總監送去的頭疼解藥973.1開足馬力抓生產...............................................................................................983.1.1易總布置的新任務.............................................................................................983.1.2生產控制和成本預測、決策的財務知識.............................................................983.2用SQL語句和函數取得歷年有效訂單並預測其增長.......................................993.2.1新年新布局，獲取歷年有效訂單總數.................................................................993.2.2巧妙選中數據透視表不連續的區域..................................................................1043.2.3利用SLOPE函數和INTERCEPT函數取得訂單增長的規律...........................1043.2.4利用FORECAST函數預測訂單增長數並驗證................................................1063.3用直觀靚麗的圖表進行歷年訂單趨勢預測......................................................1063.3.1美美的Excel訂單預測圖形.............................................................................1063.3.2利用圖表工具插入訂單趨勢圖.........................................................................1083.3.3添加和編輯趨勢圖的數據系列.........................................................................1093.3.4讓訂單趨勢圖更加賞心悅目的技巧...................................................................1113.4用擴展數組和條件求和函數搞定貨品訂單預測和分周序時進度......................1133.4.1SUMIF函數和SUMIFS函數............................................................................1133.4.2SUMIFS函數在訂單預測中的實際應用............................................................1133.4.3SUMPRODUCT函數和WEEKNUM函數........................................................1153.4.4神秘的IF({1}..和IF({1,0}.................................................................................1163.4.5利用IF({1,0}..和SUMIFS找出訂單量最多和最少的城市.................................1173.4.6函數、SQL語句和數組在序時生產訂單進度中的綜合運用.............................120……3.6用多種方法預測未來各單品成本發展水平和質量控制....................................1313.6.1VLOOKUP函數也能玩逆向查找.....................................................................1313.6.2“兩點法”力挺“單”品總成本........................................................................1323.6.3“二乘法”勁懟“單”品總成本........................................................................1333.6.4“回歸”分析工具也和單品總成本“鉚”上了..................................................1353.6.5“散點圖”探索單品維修費與工時的內在邏輯..................................................1383.6.6“帕累托圖”掌控產品質量分析........................................................................140CHAPTER04錢從哪里來1454.1用Excel模板預測資金需求量........................................................................1464.1.1尋求具有操作性的現金流預測方法..................................................................1464.1.2用銷售百分比法預測資金需求量......................................................................1474.1.3用銷售百分比法預測資金需求增量..................................................................1484.1.4用回歸分析法預測資金需求量.........................................................................1504.2用模擬分析測試不同利率和期限下的企業貸款償還能力................................1514.2.1運用PMT函數測算固定利率、固定期限下的月度還款金額和本息之和..........1524.2.2運用方案管理器比較不同利率、不同期限的多種融資方案..............................1534.2.3運用模擬運算表的二維模擬運算測算多種利率、多種期限下的償還能力.........1554.2.4運用色階讓月度償還利息負擔更具明確的等級性和警示性..............................1574.2.5運用單變量求解測算固定償還能力下的可貸額度.............................................1584.3用表單控件實時計算不同貸款額度和利率區間下的利息支付.........................1594.3.1表單控件（窗體控件）的工作原理..................................................................1604.3.2認識活潑的小伙伴們——常見表單控件...........................................................1604.3.3讓表單控件的小伙伴和單元格在貸款測算的舞臺上一起“嗨”.........................1664.4兩個等額，哪個更劃算..................................................................................1694.4.1IPMT函數與PPMT函數.................................................................................1694.4.2等額本息與等額本金與IPMT函數與PPMT函數的結合運用..........................1704.4.3用數據條凸顯對比各期貸款成本和差異分析....................................................1724.4.4貸款期間遇到利率調整的應對方法..................................................................1734.4.5等額本息與等額本金對比計算表的通用性擴展................................................1734.5組合貸款在規劃求解下的巧妙設計................................................................1744.5.1資金的時間價值、貼現與PV函數...................................................................1744.5.2運用規劃求解工具搞定組合貸款的期限設計....................................................1754.5.3運用規劃求解工具測算組合貸款的貸款利率設計.............................................1814.5.4運用規劃求解工具搞定組合貸款的貸款額度分配.............................................1834.6用Excel模板助力多種模式下的公司債券發行...............................................1864.6.1企業債券發行的定價策略和IRR、NPV函數...................................................1864.6.2分期付息發行模式下的溢價發行定價與內在報酬率.........................................1884.6.3分期付息發行模式下的折價發行定價與內在報酬率.........................................1914.6.4一次性還本付息發行模式下的溢價發行定價與內在報酬率..............................1924.6.5一次還本付息發行模式下的折價發行定價與內在報酬率..................................1944.6.6用智能目錄縱覽多種發行模式下的發行定價與內在報酬率..............................1964.7債權轉股權（債轉股）與股權融資的模型設計..............................................1984.7.1股權融資與債務重組的點滴知識......................................................................1984.7.2INDEX函數和MATCH函數............................................................................1984.7.3債轉股的Excel模板的構建.............................................................................2014.7.4用“演變”工具完成債轉股方案的行權時機推演.............................................2024.7.5股權融資的定價模型設計.................................................................................2044.8與股權相關Excel文檔的美化設計、安全加固和發送....................................2064.8.1股份結構及組織架構圖的設計.........................................................................2064.8.2股份結構及組織架構圖的美化和插圖Excel文件的“瘦身”.............................2104.8.3用Excel玩截圖及股東會議會址地圖的抓取....................................................2124.8.4將股權結構表等超過一屏的單元格區域截取為帶行號列標的圖形...................2134.8.5對股東會議的Excel表格的五重保護...............................................................2154.8.6用Excel發送PDF/XPS安全郵件...................................................................220CHAPTER05花錢也是一門大學問2235.1非貼現、貼現類投資決策模板的構建.............................................................2245.1.1ISNUMBER函數與靜態回收期投資決策模板構建...........................................2245.1.2會計收益率投資決策模板的構建......................................................................2265.1.3動態回收期投資決策模板構建.........................................................................2275.1.4凈現值法投資決策模板的構建.........................................................................2285.1.5現值指數法投資決策模板的構建......................................................................2295.1.6IRR法投資決策模板的構建.............................................................................2305.1.7利用二進制約束搞定資金限量條件下的最優投資組合.....................................2315.2投資敏感性分析.............................................................................................2335.2.1對“敏感性”的分析........................................................................................2335.2.2投資敏感性分析的要素....................................................................................2355.2.3REPT與REPLACE(B)、SUBSTITUTE函數的悲喜劇...................................2365.2.4投資敏感性分析模板的構建與ROW(1:r)魔術.................................................2375.2.5投資敏感三要素的一維模擬運算......................................................................2425.2.6用“雷達”快速掃描投資三要素的敏感性.......................................................2475.2.7投資敏感三要素的敏感臨界點測算..................................................................2505.3用VBA代碼來拓寬投資渠道.........................................................................2525.3.1借由“一行代碼”闖入VBA的殿堂................................................................2535.3.2保存一個帶有VBA代碼的Excel文件.............................................................2545.3.3VBA語言的三種算法結構、調用Excel公式與錄制宏.....................................2575.3.4設計帶幫助的VBA自定義函數和過程.............................................................2615.3.5讓公式無所遁形的自定義追蹤函數——WhoseCT函數...................................2645.3.6使用快捷鍵讓WhoseCT函數追蹤公式...........................................................2645.3.7創建個人加載宏並設置、修改其幫助和快捷鍵................................................2665.3.8懶人的Excel公式追蹤利器──“Excel公式一鍵顯影軟件”..........................2685.4用自定義VBA函數助力投資要素的敏感分析................................................2695.4.1多因素敏感對NPV的模板設計.......................................................................2705.4.2利用NPV4ME函數計算NPV..........................................................................2715.4.3多因素敏感對NPV的綜合影響.......................................................................2725.4.4單因素敏感對NPV的綜合影響.......................................................................273CHAPTER06資產管理“平衡”術2756.1管理會計的“邊際”........................................................................................2766.1.1那些關于“邊際”的管理“閑話”....................................................................2766.1.2邊際貢獻與固定成本的“溢、缺、平”對比....................................................2776.2零部件采購、產能利用與產品定價決策.........................................................2776.2.1用量固定時的零部件外購、自制決策...............................................................2786.2.2用量不確定時的零部件外購、自制決策...........................................................2786.2.3無追加成本時新品投產的剩余產能利用...........................................................2796.2.4需追加成本時新品投產的剩余產能利用...........................................................2796.2.5以成本為導向的產品定價方法.........................................................................2806.2.6以市場為導向的產品定價方法.........................................................................2816.2.7量價關系求導的產品定價方法.........................................................................2836.3存貨經濟訂貨量基礎模型和擴展模型.............................................................2846.3.1那些關于“經濟”的管理“閑話”....................................................................2846.3.2存貨的取得與儲存的成本閑話.........................................................................2846.3.3經濟訂貨量基礎模型及動態驗證......................................................................2866.3.4允許缺貨的經濟訂貨量模型及動態驗證...........................................................2946.4資產管理盈虧臨界點分析模型........................................................................2976.4.1資產管理的量、本、利公式推導及其分析.......................................................2976.4.2盈虧平衡模型的創建及結果解析......................................................................298CHAPTER07用好家里的大件兒3017.1固定資產管理的基礎信息準備........................................................................3027.1.1在同一列防止重復輸入固定資產類別、狀態等................................................3027.1.2數據校驗中的“忽略空值”究竟是個什麼鬼....................................................3047.2用VBA代碼確保固定資產數據輸入的快而準................................................3057.2.1將動態數組賦值給數據校驗中的公式...............................................................3057.2.2設定的AciveX組合框引用基礎信息................................................................3067.3Excel內置的折舊函數與自定義累計折舊函數...............................................3087.3.1折舊政策與SLN、VDB、DDB和SYD等折舊函數........................................3087.3.2固定資產折舊的明細建檔與累計折舊的depSYD和depDB函數.....................3117.4固定資產自動化管理系統的構建....................................................................3137.4.1自動創建固定資產管理卡與多折舊方法逐期比對表.........................................3137.4.2自動生成固定資產折舊與累計折舊匯總報表....................................................3157.4.3利用隔行匯總、公式轉數值和快速空行整理折舊明細.....................................3167.5固定資產更新決策與模型...............................................................................3187.5.1新舊固定資產更新決策因素的分析..................................................................3187.5.2搭建固定資產更新模型決策新資產是否投資....................................................319CHAPTER08集團財務的報表自動匯總分析難題3238.1報表公式設置及表間公式校驗........................................................................3248.1.1資產負債表報表原理及公式講解......................................................................3248.1.2利潤表及利潤分配表報表原理及公式講解.......................................................3268.1.3現金流量表報表原理及公式講解......................................................................3288.2利用代碼實現下屬機構的空白報表自動化下發..............................................3328.2.1對下屬分支機構整體規劃.................................................................................3328.2.2設計自動下發空白報表的VBA代碼................................................................3348.2.3下屬分支機構填報報表與公式、數字混合列的清除.........................................3358.2.4下屬分支機構報表下發后的收回......................................................................3378.3會計報表自動（實時）匯總系統的打造.........................................................3388.3.1集團上報報表匯總的要求.................................................................................3388.3.2多個報表匯總的解決方案分析.........................................................................3388.3.3動態、可追溯的自動報表匯總系統設計...........................................................3398.3.4自動報表匯總系統的匯總測試.........................................................................3428.3.5自動報表匯總系統的修改與匯總數據清除.......................................................3448.3.6自動報表匯總系統的數據備份.........................................................................3458.4會計報表財務分析指標及自動化的實施.........................................................3468.4.1以ROE為核心的財務分析的方法...................................................................3468.4.2七大類財務分析指標的財務計算......................................................................3478.4.3利用自定義過程構造財務分析模型..................................................................352CHAPTER09全面預算管理3559.1全面預算管理漫談..........................................................................................3569.1.1管理理念貫穿全程的全面預算.........................................................................3569.1.2全面預算的分類和編制思想.............................................................................3579.2管理會計對全面預算的全過程管控................................................................3589.2.1數字漢字混雜的字串直接相乘的業績預算.......................................................3589.2.2利用更靈活、快捷的浮動篩選工具——切片器透視收入結構...........................3609.2.3跟隨可視化神器PowerMap行走華夏——收入預估分布.................................3649.2.4成本三件套——產品生產量與原材料采購量預算.............................................3679.2.5成本三件套——產品人工配比與工時、計件工資預算.....................................3699.2.6成本三件套——直接、間接制造費用的預算....................................................3709.2.7產品成本在期末產品與銷售成本中的分配.......................................................3719.2.8“料、工、費”結構中的多層圓環顯示.............................................................3719.2.9用TEXTJOIN函數拼接圓環上的帶分隔符的字串...........................................3739.2.10費用三件套——“營、管、財”預算與復合餅圖...........................................3759.3全面預算的報表層成果..................................................................................3779.3.1報表三件套——預算利潤表的編制..................................................................3779.3.2報表三件套——預算現金流量表的編制...........................................................3789.3.3報表三件套——預算資產負債表的編制...........................................................3799.3.4全面預算聯手報表自動匯總及其成果的應用....................................................381