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稅法與稅務會計(簡體書)
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商品簡介

作者簡介

目次

本書首先闡述了稅法基本理論,再結合企業實際業務將稅額計算與會計核算相融合,使學生在掌握各稅種結構要素的基礎上結合會計核算完成申報流程。通過大量業務案例將稅額計算與會計憑證、賬單、報表相融合,增強了學生涉稅業務的實務處理能力。
王桂玲,2004年7月畢業于山東財經大學財稅與公共管理學院,取得財政學專業(稅收方向)碩士學位,就職于山東管理學院,自2004年以來,一直從事財政稅收領域的教學與科研工作。先後承擔了《稅法》、《稅務籌劃》、《稅務代理》、《稅收學》、《國際稅收》、《財政學》、《經濟學前沿》等多門課程的授課任務,先後發表了稅務領域的研究論文20餘篇。主持申報了省級教改項目1項,國家社科基金項目1項,省部級科研項目3項,市廳級項目若干項;主持申報的《企業納稅實務》、《稅務會計》兩門課程分別於2010年和2012年獲批省級精品課程;帶領學生參加了教育部百校百題稅務大賽和福斯特杯稅務技能操作大賽,均取得了優異成績。
第一章稅法與稅務會計基本原理1
第一節稅收概述1
第二節稅法概述7
第三節稅法要素10
第四節我國稅法體系13
第五節稅務會計總論17
第二章增值稅法及其會計核算26
第一節增值稅的概念與特點26
第二節增值稅的基本內容29
第三節增值稅應納稅額的計算39
第四節進口貨物徵稅49
第五節出口貨物和服務的退(免)稅52
第六節增值稅發票的使用及管理57
第七節增值稅的申報與繳納60
第八節增值稅的會計核算62
第三章消費稅法及其會計核算82
第一節消費稅的概念及特點82
第二節消費稅的基本內容84
第三節消費稅應納稅額的計算89
第四節消費稅的申報與繳納99
第五節消費稅會計核算101
第四章城市維護建設稅和煙葉稅104
第一節城市維護建設稅104
第二節煙葉稅108
第三節教育費附加和地方教育附加的有關規定109
第五章關稅法111
第一節關稅的概念及特點111
第二節關稅的基本內容113
第三節關稅應納稅額的計算115
第四節關稅申報與繳納120
第五節關稅的會計核算122
第六節船舶噸稅124
第六章資源稅法、城鎮土地使用稅法和耕地佔用稅法127
第一節資源稅127
第二節城鎮土地使用稅139
第三節耕地佔用稅144
第七章房產稅法、契稅法和土地增值稅法148
第一節房產稅148
第二節契稅154
第三節土地增值稅158
第八章車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法169
第一節車輛購置稅169
第二節車船稅175
第三節印花稅181
第九章企業所得稅法及其會計核算191
第一節企業所得稅的概念與特點191
第二節企業所得稅的基本內容192
第三節企業所得稅應納稅額的計算198
第四節資產的稅務處理及資產損失稅前扣除的所得稅處理209
第五節企業重組的所得稅處理216
第六節企業所得稅應納稅額計算、申報與繳納217
第七節企業所得稅的會計核算223
第十章個人所得稅法及其會計核算227
第一節個人所得稅的概念與特點227
第二節個人所得稅的基本內容228
第三節個人所得稅應納稅額的計算238
第五節個人所得稅的申報與繳納252
第六節個人所得稅的會計核算256
參考文獻259

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