稅務師職業資格考試考點精講稅法Ⅰ（簡體書）

《中公版·2019全國稅務師職業資格考試輔導用書：稅務師職業資格考試考點精講稅法(Ⅰ)》是中公教育會計研究院對2019年稅務師考試大綱、近幾年稅務師考試真題進行了深入研究和反復推敲，編寫了稅務師職業資格考試輔導用書。全書共9章內容：第一章 稅法基本原理第二章 增值稅第三章 消費稅第四章 附加稅與煙葉稅第五章 資源稅第六章 車輛購置稅第七章 土地增值稅第八章 關稅第九章 環境保護稅。

中公教育財經考試研究院 中公教育財經考試研究院，是中公教育旗下研究財經考試的部門，彙聚了數十位知名的輔導與研究者，本著“學員第一”的理念堅持緊扣考試自主研發。

目錄
第一章稅法基本原理
本章考情分析
本章考點精講
第一節稅法概述
考點1稅法的概念和特點
考點2稅法原則
考點3稅法的效力
考點4稅法的解釋
考點5稅法的作用
考點6稅法與其他部門法的關係
第二節稅收法律關係
考點1稅收法律關係的概念與特點
考點2稅收法律關係的主體
考點3稅收法律關係的產生、變更、消滅
第三節稅收實體法與稅收程序法
考點1稅收實體法要素的主要規定
考點2稅收程序法的基本制度
第四節稅法的運行、建立與發展
考點1稅收立法的有關規定
考點2稅收執法的有關規定
考點3稅收司法的有關規定
考點4中國歷史上的稅法
考點5新中國稅法的建立與發展
本章同步自測
第二章增值稅
本章考情分析
本章考點精講
第一節增值稅概述
考點1增值稅的概念
考點2增值稅的類型
考點3增值稅的性質、計稅原理及計稅方法
考點4我國增值稅的特點和優點
第二節納稅人和扣繳義務人
考點1增值稅納稅義務人和扣繳義務人的基本規定
考點2增值稅納稅人的分類
考點3小規模納稅人的管理
考點4一般納稅人的管理
第三節徵稅範圍
考點1我國現行增值稅徵稅範圍的一般規定
考點2對視同銷售行為的徵稅規定
考點3混合銷售行為和兼營行為的徵稅規定
考點4徵稅範圍的特別規定
考點5不征增值稅的項目
第四節稅率與徵收率
考點1增值稅稅率的基本規定
考點2確定增值稅稅率的基本原則及增值稅稅率的類型
考點3我國增值稅的稅率
考點4增值稅的徵收率
第五節增值稅的減稅、免稅
考點1法定免稅項目
考點2糧食和食用植物油、飼料
考點3財政部、國家稅務總局規定的其他增值稅優惠政策
考點4“營改增”試點過渡政策的規定
第六節增值稅計稅方法
考點1一般計稅方法
考點2簡易計稅方法
考點3扣繳計稅方法
第七節一般計稅方法
考點1銷項稅額
考點2進項稅額
考點3應納稅額的計算
第八節簡易計稅方法
考點1應納稅額的計算
考點2“營改增”納稅人繳納增值稅相關政策
第九節進口貨物應納稅額的計算
考點1進口貨物的納稅人、徵收範圍和適用稅率
考點2進口貨物應納稅額的計算
第十節特定企業(或交易行為)的增值稅政策
考點1成品油零售加油站增值稅規定
考點2電力產品徵收增值稅的具體規定
考點3核電行業增值稅規定
考點4油氣田企業增值稅管理規定
考點5黃金交易、鉑金交易、貨物期貨與鑽石交易增值稅
考點6轉讓不動產增值稅徵收管理(房地產開發企業不適用)
考點7提供不動產經營租賃服務增值稅徵收管理
考點8跨縣(市、區)提供建築服務增值稅徵收管理
考點9房地產開發企業銷售自行開發的房地產項目增值稅徵收管理
考點10總分機構試點納稅人增值稅計算繳納暫行辦法
考點11資管產品增值稅的徵收管理
第十一節出口貨物或者勞務、服務的增值稅政策
考點1適用增值稅出口退(免)稅的基本政策
考點2增值稅出口退(免)稅辦法
考點3增值稅出口退稅率
考點4增值稅退(免)稅的計稅依據
考點5出口貨物、勞務增值稅免抵退稅的計算
考點6增值稅免退稅的計算
考點7適用增值稅免稅政策的出口貨物勞務服務或無形資產
考點8適用增值稅徵稅政策的出口貨物勞務
考點9境外旅客購物離境退稅
考點10海關特殊監管區域企業增值稅一般納稅人資格試點政策
第十二節徵收管理
考點1增值稅納稅義務發生時間的規定
考點2增值稅納稅義務期限
考點3增值稅納稅地點
考點4增值稅徵收管理機關
第十三節增值稅專用發票的使用和管理
考點1增值稅專用發票
考點2專用發票的構成與領購範圍
考點3專用發票的開具
考點4使用專用發票的若干具體問題
考點5增值稅普通發票及電子普通發票
考點6機動車銷售統一發票
本章同步自測
第三章消費稅
本章考情分析
本章考點精講
第一節消費稅概述
考點消費稅的概念和特點
第二節消費稅的納稅人、稅目及稅率
考點1消費稅的納稅人
考點2消費稅稅目
考點3消費稅稅率
第三節消費稅計稅依據
考點1從量定額的計稅依據
考點2實行從價定率的計稅依據
考點3計稅依據的特殊規定
第四節消費稅應納稅額的計算
考點1應納稅額的一般計算
考點2自產自用應稅消費品應納稅額的計算
考點3委託加工應稅消費品應納稅額的計算
第五節消費稅徵稅環節的特殊規定
考點1金銀首飾零售環節徵收消費稅的規定
考點2捲煙批發環節徵收消費稅的規定
考點3超豪華小汽車零售環節徵收消費稅的規定
第六節進口和出口應稅消費品的稅收政策和管理
考點1進口應稅消費品的稅收政策和管理
考點2出口應稅消費品的稅收政策和管理
第七節消費稅申報與繳納
考點1消費稅納稅義務發生時間
考點2消費稅納稅地點
考點3消費稅納稅環節
考點4消費稅納稅期限
考點5消費稅報繳稅款的方法和稅款抵扣所需提供的材料
本章同步自測
第四章附加稅與煙葉稅
本章考情分析
本章考點精講
第一節城市維護建設稅
考點1城市維護建設稅的概念與特點
考點2城市維護建設稅的徵稅範圍和納稅人
考點3城市維護建設稅的稅率和計稅依據
考點4城市維護建設稅的稅收優惠
考點5城市維護建設稅應納稅額的計算
考點6城市維護建設稅的徵收管理
第二節教育費附加
考點1教育費附加的徵稅範圍、計稅依據、計征比率和計算
考點2教育費附加的稅收優惠
第三節煙葉稅
考點1煙葉稅的納稅義務人、徵稅範圍、稅率與計稅依據
考點2煙葉稅應納稅額的計算和徵收管理
本章同步自測
第五章資源稅
本章考情分析
本章考點精講
第一節資源稅納稅人、稅目及稅率
考點1資源稅納稅人與扣繳義務人
考點2資源稅稅目
考點3資源稅稅率
第二節資源稅的計稅依據及應納稅額
考點1資源稅計稅依據的一般規定
考點2從價定率徵收的計稅依據
考點3從價定率徵收資源稅的應納稅額計算
考點4從量定額徵收的計稅依據
考點5從量定額徵收資源稅的應納稅額計算
第三節資源稅稅收優惠和徵收管理
考點1資源稅稅收優惠
考點2資源稅徵收管理
本章同步自測
第六章車輛購置稅
本章考情分析
本章考點精講
第一節車輛購置稅概述
考點車輛購置稅的概念、特點和作用
第二節車輛購置稅的納稅人、徵稅對象和徵稅範圍
考點1車輛購置稅的納稅人
考點2車輛購置稅的徵稅對象和徵稅範圍
第三節車輛購置稅的稅率、計稅依據和應納稅額的計算
考點1車輛購置稅的稅率和計稅依據
考點2車輛購置稅應納稅額的計算
第四節車輛購置稅的稅收優惠和徵收管理
考點1車輛購置稅的稅收優惠
考點2車輛購置稅的徵收管理
本章同步自測
第七章土地增值稅
本章考情分析
本章考點精講
第一節土地增值稅概述
考點土地增值稅的概念、特點及立法原則
第二節土地增值稅徵稅範圍、納稅人和稅率
考點1土地增值稅的徵稅範圍
考點2土地增值稅的納稅人
考點3土地增值稅的稅率
第三節土地增值稅的計稅依據和應納稅額的計算
考點1收入額的確定
考點2扣除項目及金額
考點3存量房地產轉讓項目的扣除
考點4土地增值稅應納稅額的計算
第四節土地增值稅的稅收優惠和徵收管理
考點1土地增值稅的稅收優惠
考點2土地增值稅的徵收管理
本章同步自測
第八章關稅
本章考情分析
本章考點精講
第一節關稅概述
考點1關稅的概念及特點
考點2關稅的分類
第二節關稅的納稅義務人、徵稅對象及稅率
考點1關稅的納稅義務人及徵稅對象
考點2關稅稅率
第三節關稅完稅價格及應納稅額的計算
考點1進口貨物的完稅價格
考點2加工貿易內銷貨物的完稅價格
考點3特殊進口貨物的完稅價格
考點4進口貨物相關費用的核定
考點5出口貨物的完稅價格
考點6關稅應納稅額的計算
第四節關稅的稅收優惠及徵收管理
考點1法定減免稅
考點2特定減免稅
考點3臨時減免稅和個人郵寄物品的減免稅
考點4關稅的徵收管理
本章同步自測
第九章環境保護稅
本章考情分析
本章考點精講
第一節環境保護稅概述
考點環境保護稅的概念及特點
第二節環境保護稅的納稅人、徵稅對象、稅目及稅率
考點1環境保護稅的納稅人
考點2環境保護稅的徵稅對象
考點3環境保護稅的稅目和稅率
第三節環境保護稅的計稅依據和應納稅額
考點1環境保護稅的計稅依據
考點2計稅依據確定方法和順序
考點３環境保護稅應納稅額的計算
第四節環境保護稅的稅收優惠和徵收管理
考點1環境保護稅的稅收優惠
考點2環境保護稅的徵收管理
本章同步自測
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