商品簡介
本書分為“股權重組概述”“股權重組操作之流程與風險”“股權重組涉及的關鍵問題”及“股權重組實踐”四篇共計12 章的內容。
第一篇“股權重組概述”部分,主要介紹由於主動融資、資源整合、發展戰略、橫向縱向並購、家族與婚姻財產傳承、債務高壓、破產重整等導致公司進行股權重組,股權轉讓、增資擴股、縮股等不同股權重組模式的程序和步驟,並對股權轉讓、股權置換、增資擴股、股份回購、上市公司重大資產重組、債轉股、破產重整、承債式收購、合併與分立、上市公司私有化、分拆上市、減資、管理層收購、企業改制、股權拍賣、股權劃撥等十六種股權重組方式,從概念、性質、程序、操作、條件限制、比較、目的、意義和作用等方面進行了闡述。
第二篇“股權重組操作之流程與風險”與第三篇“股權重組涉及的關鍵問題”的部分,主要對公司股權重組所涉及的一般性法律、財務、稅務等實務和關鍵問題及風險防範進行了分析與闡述。包括股權重組的前期準備、盡職調查、方案設計與完善、談判簽約、實施交割等具體操作流程,股權轉讓、新設投資、增資、合併、分立、破產重整等不同股權重組方式下,實踐中的股權重組各個階段比較常見的法律問題和風險防範、控制措施,以及對股權轉讓合同效力、股東意思自治和債權人保護,進行了多層次、多角度的分析和探討。另外,梳理和分析有關股權(股份)收購、股權出資、債轉股、債務重組、公司合併與分立等涉及財務、會計的事項和具體處理方式;股權重組、公司合併和分立、非居民企業所涉股權轉讓、債轉股等涉及的納稅、一般性稅務和特殊性稅務處理。
第四篇“股權重組實踐”部分,分別就股權重組中所涉及的國有企業、上市公司、新三板公司、外商投資企業的特殊性法律事項予以闡述。主要包括有關國有企業股權變動的法規體系,根據不同目的,議選擇相對應的股權轉讓、無償劃撥、增資、合併/分立及混合所有制改革等股權重組和變動方式,實現國有資產增值保值,提高經濟效益;上市公司股權重組實踐中的收購、重大資產重組、股份禁售、減持股份的限制、換股吸收合併、公開與非公開發行、優先股、合併/分立、債務重組等涉及的特殊規定;新三板公的股權重組實踐的轉讓方式(協議/做市/競價)、轉讓限制、定向增發、鎖定期、一次註冊、多次發行的機制、股權激勵和非公開發行優先股、收購及重大資產重組;外商投資企業股權重組涉及的審批或備案管理、股權轉讓、再投資、增資、債務重組、合併/分立等實務和關鍵問題進行闡述與分析。由於外商投資監管法律法規及政策不斷發展和修訂,讀者應提前注意國家法律法規、行政規章、政策性文件及地方性法規的更新和變化情況。
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