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稅收籌劃(第九版)(簡體書)
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商品簡介
目次

商品簡介

《稅收籌劃(第九版)/普通高等學校應用型教材·財稅》的目的在於為本科生與研究生提供一部稅收籌劃學習用書。我們在《稅收籌劃(第九版)/普通高等學校應用型教材·財稅》內容體系的設計上採用按稅種劃分與按業務劃分相結合的模式,對每種稅收籌劃方式都從籌劃原理與籌劃要點兩個角度入手。其中,籌劃原理側重於理論分析,籌劃要點強調實踐手段的應用。這種全新的分類方式的優點為:一是符合本科生的認知特點,能夠使其快速理解稅收籌劃的內涵。二是加強了稅收籌劃理論與現實經濟生活的聯繫,極大地增強了學生的學習興趣。三是突出了各稅種在進行稅收籌劃設計時的不同原理與籌劃要點。
我國的稅收政策不斷變化,這就會對企業經營產生不同的影響。 《稅收籌劃(第九版)/普通高等學校應用型教材·財稅》在總結與回顧稅收籌劃實務新進展的基礎上,對稅收籌劃在實踐過程中遇到的新情況和新問題進行7分析與研究,對稅收新政策以及因為這些政策而引起的新稅收籌劃思路和方法進行了歸納與提煉。 《稅收籌劃(第九版)/普通高等學校應用型教材·財稅》涵蓋了新的《中華人民共和國城市維護建設稅法》《中華人民共和國契稅法》等,並根據《中華人民共和國印花稅法(草案)》以及2021年3月5日在第十三屆全國人民代表大會第四次會議上發布的《政府工作報告》等內容進行了修訂。
《稅收籌劃(第九版)/普通高等學校應用型教材·財稅》從快速變遷的稅收籌劃市場中精选和提煉出五個綜合案例,對它們進行了邏輯梳理和深度分析。每個綜合案例不僅涵蓋稅收籌劃的基本理論、模型和分析方法,以及對多種核心知識的實際運用,而且涉及與企業多元化經營、併購和境外投資等有關的稅收籌劃內容。 《稅收籌劃(第九版)/普通高等學校應用型教材·財稅》通過對稅收籌劃綜合案例進行分析,盡可能擴大相關的稅收籌劃知識量,以便學生更好地理解和掌握稅收籌劃知識。
為保證學生全面理解和掌握稅收籌劃知識,《稅收籌劃(第九版)/普通高等學校應用型教材·財稅》還涵蓋了出口退稅業務籌劃以及資產重組過程中的企業分立、企業合併、股權收購、資產收購、境內外股權和資產收購等稅收籌劃內容,使《稅收籌劃(第九版)/普通高等學校應用型教材·財稅》的體系更加全面和完整。
在多年的稅收籌劃教學過程中,如何讓學生將抽象的稅收籌劃理論與現實生活相結合一直是難以解決的教學難題。基於此,針對學生的認知規律,《稅收籌劃(第九版)/普通高等學校應用型教材·財稅》從生活實踐中精选和提煉了一些課後閱讀延伸材料,並對它們進行了稅法解釋和評析,盡量做到材料的故事性和知識性相統一。通過將較為枯燥的稅收政策寓於故事情節中,這些閱讀材料在教學實踐中取得了良好的效果,不僅能夠促進學生在閱讀材料時理解和掌握稅收籌劃知識,而且能引發其對稅收籌劃案例的實時性、科學性與合法性的深刻思考。

伴隨著增值稅、消費稅和個人所得稅等稅收制度的重大調整以及國際稅收發展的最新趨勢,為了滿足讀者對稅收籌劃知識的最新需求,我們在上一版教材的基礎上對本教材進行了及時更新和完善,修訂了增值稅籌劃、消費稅籌劃、個人所得稅籌劃、國際稅收籌劃等相關內容,以滿足廣大學生的要求。與其他同類教材相比,本教材最鮮明的特點有:
1.定位明確,注重科學性和規範性
本教材的目的在於為本科生與研究生提供一部比較權威的稅收籌劃學習用書。我們在本教材內容體系的設計上採用按稅種劃分與按業務劃分相結合的模式,對每種稅收籌劃方式都從籌劃原理與籌劃要點兩個角度入手。其中,籌劃原理側重於理論分析,籌劃要點強調實踐手段的應用。這種全新的分類方式的優點為:一是符合本科生的認知特點,能夠使其快速理解稅收籌劃的內涵。二是加強了稅收籌劃理論與現實經濟生活的聯繫,極大地增強了學生的學習興趣。三是突出了各稅種在進行稅收籌劃設計時的不同原理與籌劃要點。
2.內容更新及時,體現最新的稅收政策和會計政策
我國的稅收政策不斷變化,這就會對企業經營產生不同的影響。本教材在總結與回顧稅收籌劃實務最新進展的基礎上,對稅收籌劃在實踐過程中遇到的新情況和新問題進行7分析與研究,對稅收新政策以及因為這些政策而引起的新稅收籌劃思路和方法進行了歸納與提煉。本教材涵蓋了最新的《中華人民共和國城市維護建設稅法》《中華人民共和國契稅法》等,並根據《中華人民共和國印花稅法(草案)》以及2021年3月5日在第十三屆全國人民代表大會第四次會議上發布的《政府工作報告》等內容進行了修訂。
3.完善稅收籌劃案例的分析體系,增強了稅收籌劃案例的實用性
本教材從快速變遷的稅收籌劃市場中精选和提煉出五個綜合案例,對它們進行了邏輯梳理和深度分析。每個綜合案例不僅涵蓋稅收籌劃的基本理論、模型和分析方法,以及對多種核心知識的實際運用,而且涉及與企業多元化經營、併購和境外投資等有關的稅收籌劃內容。本教材通過對稅收籌劃綜合案例進行分析,盡可能擴大相關的稅收籌劃知識量,以便學生更好地理解和掌握稅收籌劃知識。
4.體系完整,內容全面
為保證學生全面理解和掌握稅收籌劃知識,本教材還涵蓋了出口退稅業務籌劃以及資產重組過程中的企業分立、企業合併、股權收購、資產收購、境內外股權和資產收購等稅收籌劃內容,使本教材的體系更加全面和完整。
5.增加了課後閱讀延伸材料,增強稅收籌劃教材的趣味性
在多年的稅收籌劃教學過程中,如何讓學生將抽象的稅收籌劃理論與現實生活相結合一直是難以解決的教學難題。基於此,針對學生的認知規律,本教材從生活實踐中精选和提煉了一些課後閱讀延伸材料,並對它們進行了稅法解釋和評析,盡量做到材料的故事性和知識性相統一。通過將較為枯燥的稅收政策寓於故事情節中,這些閱讀材料在教學實踐中取得了良好的效果,不僅能夠促進學生在閱讀材料時理解和掌握稅收籌劃知識,而且能引發其對稅收籌劃案例的實時性、科學性與合法性的深刻思考。
6.教學資源豐富
在教材配套上,本教材還提供了《稅收籌劃學習指導書》,其中包括單選題、多選題、名詞解釋、簡答題、案例分析題與論述題等多種題型,而且題量較大,確保從不同角度與層面考查學生對稅收政策的理解。每道習題都附有答案解釋和說明,可以方便廣大師生的使用。本教材的PPT課件與案例說明等教輔資料的電子版也在中國人民大學出版社的網站上進行了及時更新,歡迎使用本教材的各院校教師免費訂閱。與此同時,本教材還通過二維碼的形式提供了大量的稅收籌劃知識與鏈接,可以方便學生查閱。
7.高水平、專業化的教師編寫團隊
本教材的寫作團隊包括北京市教學名師、北京市青年教師教學基本功大賽一等獎獲得者,長期從事教學一線工作,具有豐富的教學方法創新經驗,能根據課堂教學中學生的認知特點對教材結構和內容進行不斷的完善及調整,能夠為提高教學效果提供有力的教材保障。

目次

第1章 稅收籌劃概述
1.1 稅收籌劃的概念
1.2 稅收籌劃產生的原因
1.3 稅收籌劃的種類
1.4 稅收籌劃的方法
1.5 稅收籌劃的原則和步驟
1.6 稅收籌劃的意義及應該注意的問題

第2章 增值稅的稅收籌劃
2.1 增值稅法概述
2.2 增值稅籌劃原理
2.3 企業設立業務中的增值稅籌劃
2.4 企業銷售業務中的增值稅籌劃
2.5 企業租賃業務中的增值稅籌劃
2.6 企業採購業務中的增值稅籌劃
2.7 企業出口退稅業務中的增值稅籌劃

第3章 消費稅的稅收籌劃
3.1 消費稅概述
3.2 消費稅籌劃原理
3.3 企業設立業務中的消費稅籌劃
3.4 企業銷售業務中的消費稅籌劃
3.5 企業加工業務中的消費稅籌劃

第4章 企業所得稅的稅收籌劃
4.1 企業所得稅概述
4.2 企業所得稅籌劃原理
4.3 企業設立業務中的所得稅籌劃
4.4 企業投資業務中的所得稅籌劃
4.5 企業融資業務中的所得稅籌劃
4.6 企業銷售業務中的所得稅籌劃
4.7 企業採購業務中的所得稅籌劃
4.8 企業經營過程中的所得稅籌劃
4.9 企業研發業務中的所得稅籌劃
4.10 企業重組業務中的所得稅籌劃

第5章 個人所得稅的稅收籌劃
5.1 個人所得稅概述
5.2 個人所得稅籌劃原理
5.3 工資、薪金的個人所得稅籌劃
5.4 稿酬所得的個人所得稅籌劃
5.5 財產轉讓所得的個人所得稅籌劃
5.6 利息、股息、紅利的個人所得稅籌劃
……

第6章 其他稅種的稅收籌劃
第7章 國際稅收籌劃
第8章 稅收籌劃綜合案例與解析

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