企業內部控制設計與實務（簡體書）

《企業內部控制設計與實務》具有以下兩個顯著特點：一是內容新穎、全面。該書在《企業內部控制基本規范》等法律法規的基礎上，根據我國企業的實情，結合COSO的內部控制整合框架、企業風險管理框架，從“整體框架、業務層面、下屬單位”三個層面對內部控制的設計和評價進行了系統完整的闡述和講解，可以幫助讀者系統學習、了解國際最新的內部控制理論。二是突出實務操作。該書具有很強的針對性和廣泛的適用性，可以作為企業內部控制設計與評價的實務操作指南。作者總結多年的研究經驗，結合大量鮮明案例，詳細介紹了企業內部控制的設計、內部業務流程的管理和優化、內部控制評價等實務內容。特別是列舉的案例幾乎涵蓋所有的內部控制業務循環。另外，該書還提供了一些公司內部控制設計的具體操作策略，極具參考價值。該書既適用于公司高管、財務及審計部門、外部審計師的閱讀、研究，也可作為從事內部控制與風險管理研究者之參考讀物。

第1章　內部控制概述
1.1　控制與內部控制
1.1.1 控制與控制論
1.1.2 控制系統由施控系統和受控系統耦合而成
1.1.3 企業內部控制是一個分層次的復雜系統
1.2　內部控制演進及最新發展動態
1.2.1 內部控制的演進歷程
1.2.2 美國后安然時代的內控發展形勢
1.2.3 內部控制框架的新發展：企業風險管理框架
1.2.4 我國企業內部控制的發展歷程及最新動態
1.3　內部控制目標與基本方法
1.3.1 內部控制目標
1.3.2 內部控制的基本方法
1.4　內部控制的組合及其固有局限
1.4.1 內部控制的組合
1.4.2 內部控制的固有局限
第2章　企業內部控制框架體系
2.1　控制環境
2.1.1 何為控制環境
2.1.2 控制環境：內部控制的重要基礎
2.1.3 如何建立良好的控制環境
2.1.4 案例：控制環境對海爾集團的巨大影響
2.2　風險評估
2.2.1 設立目標
2.2.2 風險識別
2.2.3　風險分析與評價
2.2.4 風險應對
2.2.5 應對變化
2.2.6 案例：撫順石化分公司風險管理
2.3　控制活動
2.3.1 控制活動要素：政策和程序
2.3.2 控制活動類型
2.3.3 控制活動的特殊性
2.3.4 案例：從案例看控制活動規範的必要性
2.4　信息與溝通
2.4.1 信息與溝通系統的功能框架
2.4.2 信息與信息系統
2.4.3 溝通渠道與溝通方式
2.4.4　反舞弊機制的建立
2.4.5 案例：寶鋼金屬有限公司實施企業信息化門戶
2.5　監督
2.5.1　持續性監督
2.5.2 獨立評估
2.5.3 缺陷報告
2.5.4 案例：國內外重大財務舞弊案挑戰內控監督
第3章　企業內部控制設計原理與層次內容
3.1 內部控制設計的原則與思路
3.1.1 內部控制設計的原則
3.1.2 內部控制設計的基本思路
3.2　內部控制的設計方法與重點
3.2.1 企業內部控制的設計方法
3.2.2 企業內部控制的設計重點
3.3　內部控制設計的形式與流程
3.3.1 企業內部控制設計的形式
3.3.2　企業內部控制的設計步驟
3.3.3 案例：中天恆內部控制設計的基本路徑
3.4　內部控制設計的層次內容
3.4.1 公司層面基礎內控制度
3.4.2　業務活動內部控制
3.4.3 對下屬部門及附屬公司的管理控制
第4章　公司層面內控制度設計
　4.1　組織結構控制
4.1.1 組織結構類型及其內部控制特點
4.1.2 組織結構框架設計的整體考慮
4.1.3 組織結構控制的設計內容
4.1.4 組織結構控制的設計方法
4.1.5 示例：某企業內部控制體系組織結構
4.2　會計核算基礎控制制度
4.2.1 會計核算組織與人員崗位責任制
4.2.2　會計處理程序控制
4.2.3 印章和票據管理制度
4.2.4　會計檔案管理制度
4.2.5　工作交接與崗位考核制度
4.2.6 示例：某公司會計核算內部控制制度
4.3　全面預算管理控制制度
4.3.1 全面預算管理體系的組織架構與職責分工
4.3.2　全面預算管理控制的方法和步驟
　……
第5章　業務活動內部控制設計
第6章　對下屬部門及附屬公司的管理控制
第7章　企業內部控制實施與評價
附錄：政財部、審計署、證監會、銀監會、保監會關於印發《企業內部控制基本規範》的通知
主要參考文獻