稅務師職業資格考試考點精講稅法Ⅱ（簡體書）

《中公版·2019全國稅務師職業資格考試輔導用書：稅務師職業資格考試考點精講稅法(Ⅱ)》是中公教育財經考試研究院根據2019年稅務師考試大綱結合近幾年稅務師考試真題進行深入研究和反復推敲編寫而成的。全書共有十個章節：第一章 企業所得稅第二章 個人所得稅第三章 國際稅收第四章 印花稅第五章 房產稅第六章 車船稅第七章 契稅第八章 城鎮土地使用稅第九章 耕地佔用稅第十章 船舶噸稅。

中公教育財經考試研究院 中公教育財經考試研究院，是中公教育旗下研究財經考試的部門，彙聚了數十位知名的輔導與研究者，本著“學員第一”的理念堅持緊扣考試自主研發。

第一章企業所得稅
本章考情分析
本章考點精講
第一節納稅義務人、徵稅對象和稅率
考點1納稅義務人
考點2徵稅對象
考點3稅率
第二節應納稅所得額的計算
考點1收入總額
考點2不徵稅收入和免稅收入
考點3企業接收政府和股東劃入資產的所得稅處理
考點4扣除原則和範圍
考點5不得扣除的項目
考點6虧損彌補
第三節資產的所得稅處理
考點1固定資產的所得稅處理
考點2生物資產的所得稅處理
考點3無形資產的所得稅處理
考點4長期待攤費用的所得稅處理
考點5存貨的所得稅處理
考點6投資資產的所得稅處理
考點7稅法規定與會計規定差異的處理
第四節資產損失稅前扣除的所得稅處理
考點1資產損失的概念
考點2資產損失扣除政策
考點3資產損失稅前扣除管理
第五節企業重組的所得稅處理
考點1企業重組的概念
考點2企業重組的一般性稅務處理
考點3企業重組的特殊性稅務處理
考點4股權、資產劃轉
第六節房地產開發經營業務的所得稅處理
考點1房地產開發經營業務的概念
考點2收入的稅務處理
考點3成本、費用扣除的稅務處理
考點4計稅成本的核算方法
考點5特定事項的稅務處理
第七節稅收優惠
考點1免稅收入
考點2免征與減征優惠
考點3高新技術企業優惠
考點4小型微利企業優惠
考點5加計扣除政策
考點6創投企業優惠
考點7加速折舊優惠
考點8減計收入優惠
考點9稅額抵免優惠
考點10民族自治地方的減免稅
考點11非居民企業稅收優惠
考點12促進節能服務產業發展的優惠
考點13其他有關行業的優惠
第八節應納稅額的計算
考點1居民企業應納稅額的計算
考點2境外所得抵扣稅額的計算
考點3居民企業核定徵收應納稅額的計算
考點4非居民企業應納稅額的計算
考點5非居民企業所得稅核定徵收辦法
考點6企業轉讓上市公司限售股有關所得稅問題
第九節源泉扣繳
考點1扣繳義務人
考點2徵收管理
考點3股權轉讓所得的管理
考點4非居民承包工程作業和提供勞務稅收管理規定
第十節特別納稅調整
考點1特別納稅調整的概念
考點2關聯申報管理
考點3同期資料管理
考點4轉讓定價方法管理
考點5轉讓定價調查及調整管理
考點6預約定價安排管理
考點7成本分攤協議管理
考點8受控外國企業管理
考點9資本弱化管理
考點10一般反避稅管理
考點11相應調整及國際磋商
考點12法律責任
考點13特別納稅調整監控管理
第十一節徵收管理
考點1納稅地點
考點2納稅期限
考點3納稅申報
考點4跨地區經營企業的匯總納稅
考點5合夥企業所得稅的徵收管理
考點6境外註冊中資控股居民企業所得稅的管理
考點7非居民企業所得稅管理若干問題
考點8企業政策搬遷所得稅管理辦法
本章同步自測
第二章個人所得稅
本章考情分析
本章考點精講
第一節概述
考點1個人所得稅的概念
考點2個人所得稅的特點
考點3個人所得稅的立法原則
第二節徵稅對象
考點1工資、薪金所得
考點2勞務報酬所得
考點3稿酬所得
考點4特許權使用費所得
考點5經營所得
考點6利息、股息、紅利所得
考點7財產租賃所得
考點8財產轉讓所得
考點9偶然所得
第三節納稅人、稅率與應納稅所得額的確定
考點1居民納稅人與非居民納稅人
考點2稅率
考點3應納稅所得額的確定
第四節減免稅優惠
考點1免稅項目
考點2減稅項目
考點3暫免徵稅項目
第五節應納稅額的計算
考點1居民個人綜合所得的計稅方法
考點2非居民個人綜合所得的計稅方法
考點3無住所個人所得稅的計算
考點4經營所得的計稅方法
考點5利息、股息、紅利所得的計稅方法
考點6財產租賃所得的計稅方法
考點7財產轉讓所得的計稅方法
考點8偶然所得的計稅方法
考點9特殊情形下個人所得稅的計稅方法
第六節徵收管理
考點1源泉扣繳
考點2自行申報納稅
考點3醫療機構個人所得稅的徵收管理
考點4個人財產對外轉移提交稅收證明或完稅證明的規定
本章同步自測
第三章國際稅收
本章考情分析
本章考點精講
第一節概述
考點1國際稅收的概念
考點2國際稅收原則
考點3國際稅法原則
考點4稅收管轄權
第二節國際稅收抵免制度
考點1抵免限額的確定方法
考點2我國稅收抵免制度
第三節國際稅收協定
考點1國際稅收協定概念
考點2國際稅收協定垯本
考點3我國對外簽署稅收協定典型條款介紹
考點4國際稅收協定管理
第四節國際避稅與反避稅
考點1國際避稅地和避稅方法
考點2國際反避稅基本方法
第五節國際稅收合作
考點1我國稅收情報交換
考點2美國海外賬戶稅收遵從法案
考點3OECD金融賬戶涉稅信息自動交換標準
考點4我國的非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理
考點5稅收征管互助
考點6國際稅收合作新形式――稅基侵蝕與利潤轉移(BEPS)行動計劃
本章同步自測
第四章印花稅
本章考情分析
本章考點精講
第一節概述
考點1印花稅的概念
考點2印花稅的特點
考點3印花稅的立法原則
第二節徵稅範圍、納稅人和稅率
考點1徵稅範圍
考點2納稅人
考點3稅率
第三節減免稅優惠
考點1基本優惠
考點2其他優惠
第四節計稅依據和應納稅額的計算
考點1計稅依據
考點2應納稅額的計算方法
第五節徵收管理
考點1印花稅的繳納方法
考點2責任和義務
考點3違章處理
考點4納稅環節和納稅地點
考點5印花稅的管理
本章同步自測
第五章房產稅
本章考情分析
本章考點精講
第一節概述
考點1房產稅的概念
考點2房產稅的特點
考點3房產稅的立法原則
第二節徵稅範圍、納稅人和稅率
考點1徵稅範圍
考點2納稅人
考點3稅率
第三節減免稅優惠
考點1減免稅基本規定
考點2減免稅特殊規定
第四節計稅依據和應納稅額的計算
考點1計稅依據
考點2應納稅額的計算
第五節徵收管理
考點1納稅義務發生時間
考點2納稅期限和納稅地點
本章同步自測
第六章車船稅
本章考情分析
本章考點精講
第一節車船稅的概念、徵稅範圍、納稅人和適用稅額
考點1車船稅的概念
考點2徵稅範圍
考點3納稅人
考點4稅目、稅額
第二節減免稅優惠
考點1法定減免
考點2特定減免
第三節應納稅額的計算與代收代繳
考點1應納稅額的計算
考點2保險機構代收代繳
第四節徵收管理
考點1納稅期限
考點2納稅地點
考點3申報繳納
本章同步自測
第七章契稅
本章考情分析
本章考點精講
第一節概述
考點1契稅的概念和立法原則
考點2契稅的特點
第二節徵稅範圍、納稅人和稅率
考點1徵稅範圍
考點2納稅人和稅率
第三節減免稅優惠
考點1契稅減免的基本規定
考點2財政部規定的其他減征、免征契稅的項目
第四節計稅依據和應納稅額的計算
考點1計稅依據
考點2應納稅額的計算
第五節徵收管理
考點1納稅義務發生時間、納稅期限和納稅地點
考點2其他管理
本章同步自測
第八章城鎮土地使用稅
本章考情分析
本章考點精講
第一節城鎮土地使用稅概述
考點1城鎮土地使用稅的概念和特點
考點2城鎮土地使用稅的立法原則
第二節城鎮土地使用稅的徵稅範圍、納稅人和適用稅額
考點1城鎮土地使用稅的徵稅範圍
考點2城鎮土地使用稅的納稅人
考點3城鎮土地使用稅的適用稅額
第三節城鎮土地使用稅的減免稅優惠
考點1減免稅優惠的基本規定
考點2減免稅優惠的特殊規定
第四節城鎮土地使用稅的計稅依據和應納稅額的計算
考點1城鎮土地使用稅的計稅依據
考點2城鎮土地使用稅應納稅額的計算
第五節城鎮土地使用稅的徵收管理
考點1城鎮土地使用稅的納稅義務發生時間
考點2城鎮土地使用稅的納稅期限、納稅申報和納稅地點
本章同步自測
第九章耕地佔用稅
本章考情分析
本章考點精講
第一節耕地佔用稅概述
考點耕地佔用稅的概念和特點
第二節耕地佔用稅納稅義務人和徵稅範圍
考點1耕地佔用稅納稅義務人
考點2耕地佔用稅徵稅範圍
第三節耕地佔用稅稅收優惠、應納稅額的計算和徵收管理
考點1耕地佔用稅稅收優惠
考點2耕地佔用稅應納稅額的計算
考點3耕地佔用稅的徵收管理
本章同步自測
第十章船舶噸稅
本章考情分析
本章考點精講
第一節船舶噸稅概述
考點船舶噸稅的概念和特點
第二節船舶噸稅徵稅範圍、稅率和稅收優惠
考點1船舶噸稅徵稅範圍和稅率
考點2船舶噸稅稅收優惠
第三節船舶噸稅應納稅額的計算和徵收管理
考點1船舶噸稅應納稅額的計算
考點2船舶噸稅的徵收管理
本章同步自測
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