最新納稅處理技巧與錯弊分析（簡體書）

從2009年開始，我國的增值稅、營業稅、消費稅和企業所得稅將在各個方面都有了大幅的調整，這也對企業財務人員提出了更高的要求。本書緊跟稅務發展的前沿，根據新的增值稅、營業稅、消費稅、企業所得稅和其他相關稅務法規的規定，在前版基礎上進行了進一步的修訂。本書不僅可以幫助企業財務人員更加方便快捷地執行日常工作，也為企業的高層管理人提供了經營決策的新思路。 與一般的納稅書籍相比，本書具有緊貼時代的脈搏，真正把握了最新的法律法規；講解深入淺出，清晰明白；內容緊貼實務，易查易用等特點。對于所有常見的問題都以小標題的形式出現，方便了讀者解決實際工作中的問題，是企業財務人員不可多得的一本日常稅務工作手冊，同時，也可供企業管理層管理企業財務稅務工作提供參考。

第一章 增值稅
　1-1 增值稅的納稅范圍如何確定？
　1-2 屬于征稅范圍的特殊貨物有哪些？
　1-3 屬于征稅范圍的特殊勞務行為有哪些？
　1-4 增值稅的納稅義務人與扣繳義務人如何確定？
　1-5 增值稅的小規模納稅人資格如何認定？
　1-6 增值稅的一般納稅人資格如何認定？
　1-7 如何利用增值稅納稅人資格進行避稅？
　1-8 增值稅的起征點如何確定？
　1-9 如何合理利用起征點的規定避稅？
　1-10 一般納稅人增值稅的稅率是多少？
　1-11 小規模納稅人的征收率如何確定？
　1-12 小規模納稅人如何確定應納稅額？
　1-13 增值稅一般納稅人的應納稅額如何確定？
　1-14 增值稅一般納稅人的銷售額如何確定？
　1-15 銷售舊貨和舊機動車輛的征收率如何確定？
　1-16 使用征收率的行為有哪些？
　1-17 對包裝物押金的銷項稅額如何確定？
　1-18 對視同銷售行為的銷項稅額如何確定？
　1-19 一般納稅人采取折扣銷售的銷售額如何確定？
　1-20 一般納稅人采取以舊換新方式銷售的銷售額如何確定？
　1-21 采取還本銷售的銷售額如何確定？
　1-22 一般納稅人采取以物易物方式銷售的銷售額如何確定？
　1-23 如何選擇合理的銷售方式進行避稅？
　1-24 銷項稅額的計稅時間如何確定？
　1-25 如何采用特殊的結算方式進行避稅？
　1-26 增值稅一般納稅人的準予抵扣的進項稅額如何確定？
　1-27 收購煙葉的進項稅額如何確定？
　1-28 增值稅一般納稅人不得抵扣的進項稅額如何確定？
　1-29 東北地區擴大增值稅抵扣范圍有哪些？
　1-30 中部地區擴大增值稅抵扣范圍有哪些？
　1-31 進項稅額的發生時間如何確定？
　1-32 如何利用增值稅發票進行節稅？
　1-33 增值稅的免稅項目有哪些？
　1-34 混合銷售行為如何納稅？
　1-35 兼營行為如何納稅？
　1-36 增值稅的納稅期限如何確定？
　1-37 增值稅的納稅地點如何確定？
　1-38 購置稅控收款機的稅款抵免如何確定？
　1-39 哪些經營活動是不允許開具增值稅發票的？
　1-40 輔導期增值稅一般納稅人的增值稅抵扣是如何確定？
　1-41 輔導期增值稅一般納稅人的增值稅發票不夠使用怎么辦？
　1-42 增值稅納稅人輔導期轉正需要報送的資料有哪些？
　1-43 關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知有哪些？
　1-44 工業鹽和食用鹽增值稅稅率的新調整有哪些？
　1-45 安置殘疾人就業的新的稅收優惠有哪些？
　1-46 關于宣傳文化增值稅的新的優惠政策有哪些？
　1-47 關于民族貿易企業銷售貨物增值稅有關問題
　1-48 關于再生資源增值稅的規定有哪些新內容？
第二章 營業稅
　2-1 營業稅的征稅范圍如何確定？
　2-2 營業稅的納稅人如何確定？
　2-3 營業稅納稅義務人有什么特殊規定？
　2-4 營業稅的扣繳義務人如何確定？
　2-5 營業稅的稅率和稅目如何確定？
　2-6 營業稅的計稅依據如何確定？
　2-7 如何合理利用營業額避稅？
　2-8 如何確定交通運輸業的營業額？
　2-9 如何確定建筑業的營業額？
　2-10 如何確定金融保險業的營業額？
　2-11 如何確定郵電通信業的營業額？
　2-12 如何確定文化體育業的營業額？
　2-13 如何確定娛樂業的營業額？
　2-14 如何確定服務業的營業額？
　2-15 如何確定銷售不動產或受讓土地使用權的營業額？
　2-16 營業稅關于營業額的其他特殊規定有哪些？
　2-17 購置稅控收款機如何抵扣營業稅？
　2-18 營業稅的應納稅額如何計算？
　2-19 兼營與混合銷售行為的營業稅如何處理？
　2-20 如何利用兼營和混合銷售行為避稅？
　2-21 建筑業的營業稅和增值稅問題如何處理？
　2-22 郵電業的營業稅和增值稅問題如何處理？
　2-23 服務業的營業稅和增值稅問題如何處理？
　2-24 銷售自產貨物提供增值稅應稅勞務并同時提供建筑業勞務的征稅問題如何處理？
　2-25 商業企業向貨物供應方收取的費用如何進行稅務處理？
　2-26 營業稅的起征點如何確定？
　2-27 營業稅的免稅情況有哪些？
　2-28 營業稅的減征或免征項目有哪些？
　2-29 關于宣傳文化的營業稅優惠政策有哪些？
　2-30 國家大學科技園有關稅收優惠政策有哪些
　2-31 北京市關于高新企業營業稅優惠政策有哪些？
　2-32 營業稅的納稅義務發生時間如何確定？
　2-33 營業稅的納稅期限如何確定？
　2-34 營業稅的納稅地點如何確定？
第三章 消費稅
　3-1 消費稅的納稅義務人如何確定？
　3-2 哪些消費品需要繳納消費稅？
　3-3 修訂后的消費稅相關政策對成品油的稅率有何規定？
　3-4 消費稅的稅率是多少？
　3-5 消費稅的納稅環節如何確定？
　3-6 如何利用納稅環節避稅？
　3-7 實行“從價定率”的消費品，如何確定應納稅額？
　3-8 沒有產生實際銷售額的特殊銷售方式下的計稅依據如何確定？
　3-9 卷煙的計稅依據是怎么規定的？
　3-10 實行“從價定率”的消費品如何核算包裝物押金？
　3-11 如何利用包裝物押金進行避稅？
　3-12 如何換算不含增值稅的銷售額？
　3-13 實行“從量定額”的消費品，如何確定應納稅額？
　3-14 “從價定率”和“從量定額”混合計算方法？
　3-15 外購應稅消費品的扣除范圍是哪些？
　3-16 如何計算當期準予抵扣的消費稅稅款？
　3-17不得在生產領域抵扣已稅消費品消費稅的情況有哪些？
　3-18 稅額減征的規定有哪些？
　3-19 關聯企業問關聯交易的應納稅額如何確定？
　3-20 對于自產自用的應稅消費品的應納稅額如何確定？
　3-21 委托加工應稅消費品的征稅范圍如何確定？
　3-22 委托加工應稅消費品的應納稅額如何確定？
　3-23 委托加工應稅消費品的已納稅額的扣除如何確定？
　3-24 如何利用組成計稅價格避稅？
　3-25 兼營不同稅率消費品如何進行稅務處理？
　3-26 消費稅的納稅義務發生時間如何確定？
　3-27 消費稅的納稅期限如何確定？
　3-28 消費稅的納稅地點如何確定？
第四章 城市維護建設稅和教育費附加
　4-1 城市維護建設稅和教育費附加的納稅義務人如何確定？
　4-2 城市維護建設稅和教育費附加的稅率如何確定？
　4-3 城市維護建設稅和教育費附加的計稅依據如何確定？
　4-4 城市維護建設稅和教育費附加的如何計算？
　4-5 城市維護建設稅的稅收優惠有哪些？
　4-6 城市維護建設稅和教育費附加的納稅地點如何確定？
　4-7 城市維護建設稅和教育費附加的納稅期限如何確定？
第五章 企業所得稅
　5-1 企業所得稅的納稅義務人如何確定？
　5-2 企業所得稅的征稅對象如何確定？
　5-3 企業所得稅的稅率是如何確定？
　5-4 企業所得稅的應納稅所得額如何確定？
　5-5 企業所得稅的收入總額如何確定？
　5-6 哪些收入可以分期確認？
　5-7 減免或返還流轉稅的稅務如何處理？
　5-8 資產評估增值的稅務如何處理？
　5-9 如何利用資產評估增值進行避稅？
　5-10 接受捐贈收入的稅務如何處理？
　5-11 納稅人銷售貨物時的特殊問題如何處理？
　5-12 企業補貼收入如何進行稅務處理？
　5-13 企業其他經營行為中特殊收入如何進行稅務處理？
　5-14 金融保險企業的特殊收入如何進行稅務處理？
　5-15 新股申購凍結資金利息收入如何進行稅務處理？
　5-16 國債相關收入如何進行稅務處理？
　5-17 房地產開發企業開發房地產的銷售收入如何確認？
　5-18 房地產開發企業開發房地產的產品預售收入如何確認？
　5-19 房地產開發的代建工程和提供勞務收入如何確認？
　5-20 準予扣除的項目包括哪些？
　5-21 準予稅前扣除的借款利息支出的如何確定？
　5-22 如何利用借款及利息支出進行避稅？
　5-23 準予稅前扣除的工資薪金如何確定？
　5-24 準予稅前職工工會經費、職工福利費、職工教育經費如何確定？
　5-25 準予稅前扣除的公益救濟性捐贈如何確定？
　5-26 準予稅前扣除的業務招待費如何確定？
　5-27 準予稅前扣除的保險費如何確定？
　5-28 準予稅前扣除的固定資產租賃費用如何確定？
　5-29 準予稅前扣除的壞賬損失與壞賬準備金如何確定？
　5-30 準予稅前扣除的企業財產損失如何確定？
……
第六章 關稅
第七章 個人所得稅
第八章 其他工商稅
參考文獻