出納十日讀（簡體書）

出納工作是企業財務工作的重要組成部分。隨著市場經濟的發展，出納人員的執業領域不斷拓寬，同時，對出納人員的業務素質要求也在逐步提高。出納工作質量和效率的高低，直接關系到整個企業的經營運轉。 本書是專門為出納新手編寫的入門指導書，書中既包含了對出納理論知識的闡述，又涵蓋了對出納基本實務工作的展示，針對性、實用性強，體系完整，結構科學，內容深入淺出，循序漸進，旨在幫助廣大出納新手解決日常工作中所遇到的各種問題和困難。

第一天 出納總論
　第一節 出納概述
一、出納的涵義
二、出納的方法
三、出納工作的基本任務及其特點
四、出納工作的特點
五、出納工作賬務處理程序”
六、出納的貨幣資金運動基本程式
七、出納與其他會計的關系
　第二節 出納工作的組織
一、出納機構設置和人員配備
二、出納人員的內部分工
三、出納人員的基本要求
第二天 出納業務基礎
　第一節 了解會計科目
　第二節 了解會計賬戶
一、會計賬戶的概念
二、會計賬戶的基本結構
　第三節 了解出納賬簿
一、會計賬簿的分類
二、出納賬簿的設置
三、出納賬簿的啟用
四、出納賬簿的登記
五、錯賬的更正
六、對賬與結賬
　第四節 掌握記賬方法
一、記賬方法的概念
二、借貸記賬法
三、會計分錄
　第五節 把握會計憑證
一、會計憑證的概念
二、原始憑證
三、記賬憑證
四、會計憑證書寫要求
五、會計憑證的保管與裝訂
　第六節 憑證、賬簿書寫規則
一、阿拉伯數字的標準寫法
二、中文大寫數字的標準寫法
三、大寫金額的標準寫法
　第七節 會做出納報告
一、出納報告的基本格式
二、出納報告的填制
第三天 現金管理——現金出納業務之一
　第一節 現金管理概述
一、現金的概念
二、現金管理原則
三、現金、票據及印章的保管
　第二節 現金管理制度
一、結算與現金結算
二、國家現金管理制度
三、單位現金內部控制制度
四、出納點鈔技巧
第四天 現金核算——現金出納業務之二
　第一節 現金收款業務的核算
一、原始憑證
二、編制現金收款記賬憑證
　第二節 現金付款業務的核算
一、現金付款業務的基本程序
二、現金付款業務的處理
三、差旅費的預借和報銷
四、預付現金
五、向有關人員支付勞務費
六、向職工發放非工資性獎金、勞動保護費、計劃生育獨生子女補貼等
　第三節 現金送存的基本程序
一、現金送存的基本程序
二、現金的提取
　第四節 現金日記賬的登記
第五天 銀行存款管理制度——銀行存貸業務之一
　第一節 銀行存款管理概述
一、銀行存款管理的內容
二、現行有關銀行存款管理的法律、法規
　第二節 銀行存款賬戶管理
一、銀行賬戶管理的基本原則
二、銀行賬戶的設置與開戶條件
三、銀行賬戶名稱的變更、遷移、合并與撤銷
四、銀行賬戶的使用和管理
五、違反銀行賬戶管理的處罰
　第三節 支付結算管理
一、支付結算原則
二、支付結算紀律
三、支付結算方式
四、結算規定
　第四節 銀行存款核算管理
一、銀行存款的序時核算
二、銀行存款的總分類核算
　第五節 單位銀行存款內部控制制度
一、企業銀行存款內部控制的控制點
二、企業銀行存款內部控制的具體措施
第六天 支付結算會計處理——銀行存貸業務之二
　第一節 匯票結算業務
一、銀行匯票結算
二、商業匯票結算
三、商業承兌匯票的簽發與兌付
四、銀行承兌匯票的簽發與兌付
五、商業匯票的貼現
　第二節 本票結算業務
一、本票結算的概念及特點
二、本票結算的有關規定
三、本票結算的基本步驟
　第三節 支票結算業務
一、支票結算的概念、分類及特點
二、支票結算的基本規定
三、支票的簽發和使用
四、支票的付款
五、支票結算的管理
六、支票結算的程序
　第四節 匯兌結算業務
一、匯兌結算的概念及特點
二、匯兌結算的基本步驟
三、匯兌結算的程序
　第五節 委托收款結算業務
一、委托收款結算的概念及特點
二、委托收款的委托和付款
三、拒絕付款
四、無款支付
五、三方交易，直達結算的委托收款
六、關于代辦發貨和代理收貨的處理
七、委托收貨結算的程序
　第六節 托收承付結算業務
一、托收承付結算的概念及特點
二、辦理異地托收承付須具備的條件
三、托收承付的托收與承付
四、逾期付款
五、拒絕付款
六、異地托收承付結算的程序
　第七節 信用證與信用卡結算業務
一、信用證存款
二、信用卡存款
三、在途貨幣資金
　第八節 銀行存款賬單核對
第七天 銀行借款業務會計處理——銀行存貸業務之三
　第一節 銀行借款概述
一、銀行借款及其種類
二、銀行借款的當事人
三、借貸活動應遵循的原則
四、銀行借款的辦理
五、借款合同中的違約責任
六、企業借款時如何選擇銀行
　第二節 銀行借款會計處理
一、短期借款的核算
二、長期借款的核算
第八天 利息業務會計處理——銀行存貸業務之四
　第一節 銀行利息的計算
一、銀行利息及其決定因素
二、我國的利率
三、計算利息的方法
　第二節 銀行利息業務的核算
一、存款利息
二、短期借款利息
三、長期借款利息
第九天 外匯結算業務
　第一節 國際結算方式
一、匯款
二、托收
三、信用證結算
四、保函
　第二節 基本外幣結算業務
一、外幣業務會計使用的匯率
二、外幣業務的核算原則
三、外幣業務的賬戶設置
四、外幣業務的核算程序
五、基本外匯業務的會計處理
第十天 出納工作電算化基礎
　第一節 電算化會計簡介
一、會計電算化的意義
二、電算化會計與手工會計的主要區別
三、我國會計電算化發展現狀
　第二節 跨進電算化會計之門
一、電算化會計人才的準備
二、電算化會計硬件和軟件的配備