中國稅制教程（簡體書）

稅收是國家參與國民收入分配的規范化手段，更是社會主義市場經濟不可或缺的重要環節。作為政府籌集財政資金的主要手段和對國民經濟實行宏觀調控的重要杠桿，稅收幾乎涵蓋了所有的經濟活動，它與國家、企業、個人的利益息息相關。在社會主義市場經濟條件下，稅收的地位和作用越來越重要，越來越受到社會各界的重視，無論是制定或執行經濟政策法規的政府管理人員，還是從事生產經營活動的企業管理者，都越來越重視對稅收理論和稅收制度以及稅收實務的學習。現在呈現在讀者面前的《中國稅制教程》一書，正是為了滿足社會各界這種學習稅收知識的需求而編著的。
本書主要介紹了稅收基礎理論、現行稅制、未來稅制改革走向三部分的內容。稅收基礎理論部分主要闡釋了稅收的基本原理和稅制結構等有關稅制的基本理論和基礎知識；現行稅制部分則全面、系統地介紹了我國現行稅收體系中各稅種的主要內容以及稅款的計算、繳納、征收等各項規定與程序；未來稅制改革走向部分則對隨著經濟社會發展，我國稅制有可能發生的變革進行了展望。
本書集稅收理論與實踐為一體，體系完整。編者以中國現行稅收法規和相關權威性資料為依據，結合多年積累的教學經驗和科研成果編寫而成，力求突出以下特點：一是以理論介紹為掌握實務的基礎。既有對稅收基本理論的介紹，讓讀者能夠在對稅收有一定了解的基礎上，進行各種稅制的學習，也有對基于經濟實踐的稅收變革的展望，從而讓讀者真正理解稅收的基本原則及機理。二是對現行稅收制度與征管的介紹求全求新。特別是對現行稅制及稅收征管進行闡釋時。盡可能吸收當前最新的各項政策規定和最新的科研成果。三是作者在具體撰寫該書過程中，充分考慮讀者的需求，書中內容有利于讀者的學習與使用。在內容上重點突出對基礎知識和基本概念的講解，幫助讀者樹立相關意識和理念；在行文上力求文字簡潔、深入淺出、通俗易懂。
本書特點決定其適用范圍較為廣泛，可以作為高等院校財經及管理類專業研究生和本、專科生教材，也可以作為財經及管理類成人教育、在職干部培訓教材，還可以作為一般大學生學習稅收知識的自學教材和學習參考用書。

第一章　稅收基礎理論
　第一節　稅收的含義、特征與原則
　第二節　稅收的產生與發展
　第三節　稅收的職能與效應
　第四節　稅收負擔與稅負轉嫁
第二章　稅收制度要素與稅收制度結構
　第一節　稅收制度要素
　第二節　稅收制度結構
第三章　增值稅
　第一節　增值稅概述
　第二節　增值稅的納稅人及征稅范圍
　第三節　增值稅的稅率
　第四節　增值稅的應納稅額計算
　第五節　增值稅的稅收優惠政策
　第六節　增值稅的納稅時間及納稅地點
　第七節　增值稅專用發票制度
第四章　營業稅
　第一節　營業稅概述
　第二節　營業稅的納稅人、稅目及稅額的計算
　第三節　幾種特殊經營行為的稅務處理
　第五節　營業稅的稅收優惠政策
　第六節　營業稅的納稅時間和納稅地點
第五章　消費稅
　第一節　消費稅概述
　第二節　消費稅的納稅人、征收范圍及稅率
　第三節　應納稅額的計算
　第四節　消費稅應納稅額計算的特殊情況
　第五節　消費稅的納稅時間和納稅地點
第六章　關稅
　第一節　關稅概述
　第二節　新中國的關稅制度
　第三節　關稅的計算和征收
　第四節　非貿易性關稅與特別關稅
第七章　企業所得稅
　第一節　所得稅概述
　第二節　我國現行企業所得稅制度
　第三節　企業所得稅應納稅所得額的確定
　第四節　企業所得稅應納稅額的計算與繳納
第八章　外商投資企業和外國企業所得稅
　第一節　涉外所得稅概述
　第二節　現行外商投資企業和外國企業所得稅
　第三節　外商投資企業和外國企業所得稅應納稅所得額的計算
　第四節　外商投資企業和外國企業應納所得稅的征收管理
第九章　個人所得稅
　第一節　個人所得稅的納稅人與征稅范圍
　第二節　個人所得稅的稅率及計稅依據的確定
　第三節　個人所得稅應納稅額的計算
　第四節　個人所得稅的稅收優惠
　第五節　個人所得稅的申報繳納
第十章　資源稅
　第一節　資源稅概述
　第二節　資源稅征收制度
　第三節　資源稅計稅依據及應納稅額的計算
　第四節　資源稅的征收管理
　第五節　土地增值稅
　第六節　土地增值稅的計算與征收管理
　第七節　城鎮土地使用稅
第十一章　財產行為稅
　第一節　財產行為稅概述
　第二節　房產稅
　第三節　契稅
　第四節　車船使用稅
　第五節　印花稅
　第六節　車輛購置稅
　第七節　城市維護建設稅
第十二章　稅收征收管理
　第一節　稅收征收管理概述
　第二節　稅務登記制度
　第三節　賬簿及憑證管理
　第四節　納稅申報
　第五節　稅款征收制度
　第六節　發票管理
　第七節　納稅檢查
第十三章　稅務行政司法制度
　第一節　稅務行政復議與稅務訴訟
　第二節　稅務代理
　附：《中華人民共和國稅收征收管理法》（新征管法）
第十四章　中國稅制改革和發展的趨勢
　第一節　中國現行稅制結構的評析
　第二節　中國稅制的進一步完善
　第三節　將要出臺的新稅種
參考文獻