農村合作金融機構內部審計質量控制（簡體書）

本書提出的全面質量控制政策和程序適合農村合作金融機構的實際情況，為日常工作搭建了卓有成效的理論框架。本書系統地設計了適用于審計人員的全面質量控制政策和適用于審計項目的質量控制程序。督導人員在確定對內部審計工作進行指導、監督和復核的方式及程度、質量考核評價的框架時，考慮審計人員的專業勝任能力等因素，提出三級復核的新概念，具體明確了復核的內容和承擔的責任，層層把關，確保每一個項目的每一個環節自始至終符合獨立審計的要求，確保審計質量的穩定。 這是一本理論與實務有機結合的工具書，適用于我國農村合作金融機構的內部審計部門、內部審計人員及其所從事的內部審計活動。

第一章　農村合作金融機構內部審計質量控制政策
第一節　基本規定
第二節　一般原則
第三節　審計機構質量控制
第四節　審計人員質量控制
第五節　審計計劃質量控制
第六節　審計項目質量控制
第七節　審計質量責任控制
第八節　審計質量責任計量
第九節　審計整改質量控制
第十節　審計質量外部評價
第二章　農村合作金融機構內部審計質量控制制度保障
第一節　資本管理
第二節　資產質量管理
第三節　內部控制管理
第四節　盈利管理
第五節　流動性管理
第六節　其他管理
第三章　農村合作金融機構現場審計流程質量控制
第一節　審計準備階段流程控制
第二節　審計實施階段流程控制
　第三節　審計報告階段流程控制
　第四節　審計處理階段流程控制
　第五節　審計檔案整理移交階段流程控制
第四章　農村合作金融機構審計復核質量控制
　第一節　審計復核制度控制
　第二節　審計質量復核程序控制
　第三節　審計質量復核操作控制
　第四節　復核責任質量控制
　第五節　其他質量控制
第五章　農村合作金融機構審計文本質量控制
第一節　審計準備階段文本質量控制
第二節　審計實施階段文本質量控制
第三節　審計報告階段文本質量控制
第四節　審計處理階段文本質量控制
第六章　農村合作金融機構經濟責任審計方案質量控制
第一節　高級管理人員經濟責任審計政策
第二節　高級管理人員經濟責任審計方案質量控制
第三節　兩級法人高級管理人員經濟責任審計方案質量控制
第四節　經營效益審計方案質量控制
第七章　農村合作金融機構信貸業務審計方案質量控制
第一節　新增法人貸款專項審計方案質量控制
第二節　新增自然人貸款專項審計方案質量控制
第三節　集團客戶（關聯企業）貸款審計方案質量控制
第四節　信貸資產風險分類審計方案質量控制
第五節　信貸員在（離）任審計方案質量控制
……
第八章　農村合作金融機構財務會計業務審計方案質量控制
第九章　農村合作金融機構綜合管理審計方案質量控制
第十章　農村合作金融機構后續審計方案質量控制
第十一章　農村合作金融機構審計文檔材料歸檔作業規程控制
第十二章　農村合作金融機構審計成果應用質量控制