納稅籌劃(21世紀高職高專規劃教材)（簡體書）

基於2009年1月1日開始實施的修訂后的增值稅、消費稅、營業稅暫行條例，以及2008年1月1日開始實施的企業所得稅法，本書分別從增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅等15個稅種的角度，以及從企業設立、投資、融資、採購、生產、銷售、重組等不同生命周期角度分別探討了企業的納稅籌劃問題，同時對納稅籌劃風險管理等專題性問題進行了探討。為培養應用型、技能型納稅籌劃人才，本書從“相關依據”、“籌劃思路”、“案例分析”、“籌劃點評”4個方面對120個案例進行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和應用性，讓讀者在學習納稅籌劃理論知識的同時，提升納稅籌劃的實踐能力。
本書不僅可以作為高等院校的教材，也可作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適合企業董事長、經理、財務主管、會計人員、稅務人員、稅務律師、注冊會計師、注冊稅務師、會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。

第1篇 納稅籌劃基礎知識
第1章 納稅籌劃概述
1.1 納稅籌劃的內涵
1.2 納稅籌劃的主要形式
1.3 納稅籌劃與偷稅、逃稅、抗稅、騙稅的區別
1.4 納稅籌劃的成本與收益分析
1.5 納稅籌劃的目標分析
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本章習題
第2章 納稅籌劃基本理論
2.1 納稅籌劃的原理
2.2 納稅籌劃的方法
2.3 納稅籌劃的技術
2.4 納稅籌劃的步驟
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第3章 納稅簿劃的產生、發展和研究角度
3.1 國外納稅籌劃的產生、發展和研究角度
3.2 國內納稅籌劃的產生、發展和研究角度
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第4章 納稅籌劃的風險及防范
4.1 納稅籌劃風險的含義及特徵
4.2 納稅籌劃風險產生的原因
4.3 納稅籌劃風險的類型
4.4 納稅籌劃風險的防范
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第2篇 納稅人不同稅種下的納稅籌劃
第5章 增值稅的納稅籌劃
5.1 增值稅的概述
5.2 增值稅的納稅籌劃案例分析
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第6章 消費稅的納稅籌劃
6.1 消費稅的概述
6.2 消費稅的納稅籌劃案例分析
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第7章 營業稅的納稅簿劃
7.1 營業稅的概述
7.2 營業稅的納稅籌劃案例分析
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第8章 企業所得稅的納稅簿劃
8.1 企業所得稅的概述
8.2 企業所得稅的納稅籌劃案例分析
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第9章 個人所得稅的納稅籌劃
9.1 個人所得稅的概述
9.2 個人所得稅納稅籌劃案例分析
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第10章 其他稅種的納稅籌劃
10.1 關稅的納稅籌劃
10.2 城市維護建設稅的納稅籌劃
10.3 資源稅的納稅籌劃
10.4 土地增值稅的納稅籌劃
10.5 城鎮土地使用稅的納稅籌劃
10.6 房產稅的納稅籌劃
10.7 車船稅的納稅籌劃
10.8 車輛購置稅的納稅籌劃
10.9 印花稅的納稅籌劃
10.10 契稅的納稅籌劃
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第3篇 納稅人不同階段下的納稅籌劃
第11章 企業設立的納稅籌劃
11.1 企業注冊地點的納稅籌劃
11.2 企業組織形式的納稅籌劃
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第12章 企業投資融資的納稅籌劃
12.1 企業融資行為的納稅籌劃
12.2 企業投資行為的納稅籌劃
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第13章 企業購產銷的納稅簿劃
13.1 企業採購活動的納稅籌劃
13.2 企業生產過程的納稅籌劃
13.3 企業銷售活動的納稅籌劃
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第14章 企業重組的納稅籌劃
14.1 企業合併的納稅籌劃
14.2 企業分立的納稅籌劃
14.3 企業重組清算的納稅籌劃
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第4篇 納稅籌劃專題研究
第15章 運費的納稅籌劃
15.1 購貨企業負責貨物的運輸而產生運費的納稅籌劃
15.2 銷貨企業負責貨物的運輸而產生運費的納稅籌劃
15.3 企業既負責購買貨物又負責銷售貨物運輸而產生運費的納稅籌劃
15.4 運費承擔方選擇的納稅籌劃
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第16章 捐贈的納稅籌劃
16.1 企業捐贈的納稅籌劃
16.2 個人捐贈的納稅籌劃
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第17章 現金凈流量法在納稅籌劃決策中的應用
17.1 短期納稅籌劃決策目標分析
17.2 現金凈流量法在增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的應用
17.3 現金凈流量法在選擇購貨對象納稅籌劃中的應用
17.4 現金凈流量法在混合銷售行為納稅籌劃中的應用
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第18章 納稅籌劃的風險管理研究
18.1 納稅籌劃風險管理的流程框架
18.2 納稅籌劃風險管理的準備
18.3 納稅籌劃風險管理的實施
18.4 納稅籌劃風險管理的監控
18.5 我國企業納稅籌劃風險管理當前存在的問題
18.6 改進我國企業納稅籌劃風險管理的措施
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附錄A 習題參考答案
參考文獻