加工製造業納稅節稅操作實務（簡體書）

本書以我國現行有效的最新稅收法律法規和相關政策為依據，以加工製造業納稅人的實際需要為出發點，對加工製造業的納稅操與節稅操作方法進行了全新梳理。全書分為4篇15章，涉及稅改后加工製造業各重要稅種的納稅實務問題。以講解企業如何納稅和節稅為宗旨，強調實務操作，通過具體的案例、疑難問題解答、特別提示等方式將業務中的問題一一理清，納稅人參照本書可以解決其納稅和節稅中所遇到的絕大多數實際問題。

第1篇 增值稅篇
　第1章 加工製造業增值稅納稅操作實務
1.1 加工製造業小規模納稅人的標準
1.2 加工製造業一般納稅人的認定
1.3 適用13％稅率的製造業產品
1.4 增值稅應納稅額如何計算
1.5 如何抵扣進項稅額
1.6 銷項稅額如何計算
1.7 免征增值稅的製造業產品
1.8 加工製造業出口退稅率
1.9 加工製造業出口退稅方式
　第2章 加工製造業增值稅稅收優惠政策
2.1 農副食品加工業的增值稅優惠政策
2.2 食品製造業的增值稅優惠政策
2.3 核電行業的增值稅優惠政策
2.4 信息傳輸、計算機服務 和軟件業的增值稅優惠政策
2.5 廢棄資源和廢舊材料回收加工業 的增值稅優惠政策
2.6 安置殘疾人的增值稅優惠政策
　第3章 加工製造業增值稅納稅申報實務
3.1 加工製造業增值稅納稅申報的基本程序
3.2 加工製造業增值稅納稅申報的期限
3.3 加工製造業增值稅納稅申報的地點
3.4 加工製造業增值稅小規模 納稅人納稅申報表的填寫
3.5 加工製造業增值稅一般納稅人納稅申報表的填寫
3.6 加工製造業增值稅專用發票管理制度
　第4章 加工製造業增值稅節稅操作實務
4.1 靈活選擇一般納稅人與 小規模納稅人減輕稅收負擔
4.2 加工製造業供貨人身份選擇的節稅技巧
4.3 加工製造業運輸費的節稅技巧
4.4 加工製造業混合銷售的節稅技巧
4.5 加工製造業兼營銷售的節稅技巧
4.6 加工製造業銷售折扣的節稅技巧
4.7 加工製造業促銷方式的節稅技巧
4.8 加工製造業購進扣稅法的節稅技巧
4.9 加工製造業銷售軟件產品的節稅技巧
第2篇 消費稅篇
　第5章 加工製造業消費稅納稅操作實務
5.1 煙草製品業消費稅征稅范圍與稅率
5.2 飲料製造業消費稅征稅范圍與稅率
5.3 化學原料及化學製品 製造業消費稅征稅范圍與稅率
5.4 工藝品及其他製造業消費稅征稅范圍與稅率
5.5 石油加工、煉焦及核燃料加工業 消費稅征稅范圍與稅率
5.6 橡膠製品業消費稅征稅范圍與稅率
5.7 交通運輸設備製造業消費稅征稅范圍與稅率
5.8 木材加工業消費稅征稅范圍與稅率
5.9 文教體育用品製造業消費稅征稅范圍與稅率
5.10 儀器儀表及文化、辦公用機械製造業 消費稅征稅范圍與稅率
5.11 加工製造業消費稅的計算
5.12 加工製造業消費稅優惠政策
　第6章 加工製造業消費稅納稅申報實務
6.1 加工製造業消費稅納稅申報的基本程序
6.2 加工製造業消費稅納稅期限
6.3 加工製造業消費稅納稅地點
6.4 煙類應稅消費品消費稅納稅申報表
6.5 酒及酒精消費稅納稅申報表
6.6 成品油消費稅納稅申報表
6.7 小汽車消費稅納稅申報表
6.8 其他應稅消費品消費稅納稅申報表
　第7章 加工製造業消費稅節稅操作實務
7.1 加工製造業產品類型節稅技巧
7.2 加工製造業征稅環節節稅技巧
7.3 加工製造業兼營行為節稅技巧
7.4 加工製造業聯合企業節稅技巧
7.5 加工製造業加工方式節稅技巧
第3篇 企業所得稅篇
　第8章 加工製造業企業所得稅納稅操作實務
8.1 加工製造業居民企業
8.2 加工製造業非居民企業
8.3 加工製造業企業所得稅稅率
8.4 加工製造業固定資產的稅務處理
8.5 加工製造業生物資產的稅務處理
8.6 加工製造業無形資產的稅務處理
8.7 加工製造業存貨的稅務處理
8.8 加工製造業長期待攤費用的稅務處理
8.9 加工製造業成本費用的稅務處理
8.10 加工製造業應納稅額的計算
　第9章 加工製造業企業所得稅優惠政策
9.1 加工製造業的不征稅收入
9.2 加工製造業的加計扣除優惠政策
9.3 創業投資企業稅收優惠政策
9.4 加工製造業的加速折舊優惠政策
9.5 農、林、牧、漁業項目的減免稅政策
9.6 公共基礎設施項目的減免稅政策
9.7 環境保護、節能節水項目的減免稅政策
9.8 加工製造業技術轉讓所得的減免稅政策
9.9 資源綜合利用企業的減計收入優惠政策
9.10 購置環保設備企業的稅額抵免優惠政策
　第10章 加工製造業企業所得稅特別納稅調整實務
10.1 加工製造業關聯申報
10.2 加工製造業同期資料管理
10.3 加工製造業轉讓定價調整
10.4 加工製造業預約定價安排管理
10.5 加工製造業的成本分攤協議管理
10.6 加工製造業的資本弱化調整
10.7 加工製造業的受控外國企業調整
10.8 加工製造業的一般反避稅調整
　第11章 加工製造業企業所得稅納稅申報實務
11.1 加工製造業企業所得稅納稅期限
11.2 加工製造業企業所得稅納稅地點
11.3 《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅
11.3 申報表（A類）》的填寫
11.4 《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅
11.3 申報表（B類）》的填寫
11.5 《中華人民共和國企業所得稅扣 繳報告表填表說明》
11.3 的填寫
11.6 《中華人民共和國企業所得稅匯總納稅 分支機構分配表》的填寫
11.7 《中華人民共和國企業所得稅年度納稅 申報表（A類）》
11.3 的填寫
11.8 企業所得稅納稅申報附表的填寫
11.9 加工製造業企業所得稅的徵收管理
　第12章 加工製造業企業所得稅節稅操作實務
12.1 加工製造業子公司與分公司節稅技巧
12.2 加工製造業股息分配節稅技巧
12.3 加工製造業投資主體節稅技巧
12.4 加工製造業稅收優惠起始年度節稅技巧
12.5 加工製造業招聘國家鼓勵人員節稅技巧
12.6 加工製造業虧損結轉節稅技巧
12.7 加工製造業利潤轉移節稅技巧
12.8 加工製造業利息支出轉化節稅技巧
12.9 加工製造業固定資產大修理節稅技巧
12.10 加工製造業企業職工融資節稅技巧
12.11 加工製造業分公司與 子公司享受優惠政策節稅技巧
12.12 加工製造業先分股息再轉讓股權節稅技巧
第4篇 其他稅種篇
　第13章 加工製造業其他稅種納稅操作實務
13.1 加工製造業轉讓無形資產營業稅納稅方法
13.2 加工製造業銷售不動產營業稅納稅方法
13.3 加工製造業車輛購置稅納稅方法
13.4 加工製造業車船稅納稅方法
13.5 加工製造業房產稅納稅方法
13.6 加工製造業契稅納稅方法
13.7 加工製造業印花稅納稅方法
　第14章 加工製造業其他稅種納稅申報實務
14.1 加工製造業營業稅納稅申報
14.2 加工製造業車輛購置稅納稅申報
14.3 加工製造業車船稅納稅申報
14.4 加工製造業房產稅納稅申報
14.5 加工製造業契稅納稅申報
14.6 加工製造業印花稅納稅申報
　第15章 加工製造業其他稅種節稅操作實務
15.1 合作建房營業稅節稅技巧
15.2 加工製造業房產稅節稅技巧
15.3 加工製造業印花稅節稅技巧
　參考文獻