企業所得稅納稅實務指引-納稅調整.會計處理與納稅申報（簡體書）

《企業所得稅納稅實務指引:納稅調整、會計處理與納稅申報》旨在通過對現行企業所得稅法律法規和政策的系統整理和詳細講解，幫助讀者快速理解現行規定的含義，掌握主要涉稅事項的稅務處理方法，會計處理方法和差異的納稅調整方法，全面掌握新納稅申報表主副表的填表方法。
2008年新企業所得稅法實施，與之配套的全國性法規和規章超過300個，面對更加規範、復雜和嚴格的稅收制度，企業應當如何解讀這些紛繁復雜政策的含義？ 2007年后新企業會計準則陸續推廣，稅收規定與會計處理差異不斷擴大，企業應當如何處理涉稅業務，才能既依法核算，又降低稅務風險？ 新企業所得稅納稅申報表冗長難懂，表間勾稽關係及納稅調整項目錯綜復雜，企業應當如何快速理解并正確填制好納稅申報表？

第一章 新企業所得稅法概述
第一節 我國企業所得稅的改革歷程
第二節 新企業所得稅法的立法原則和基本結構

第二章 企業所得稅納稅基礎
第一節 企業所得稅納稅要素
第二節 企業所得稅納稅處理程序

第三章 資產項目的納稅處理
第一節 資產項目所得稅處理概述
第二節 存貨
第三節 固定資產
第四節 生產性生物資產
第五節 無形資產
第六節 長期待攤費用
第七節 其他資產
第八節 資產損失

第四章 收入項目的納稅處理
第一節 收入總額的確認
第二節 不征稅收入的處理
第三節 視同銷售收入的處理
第四節 政府補助

第五章 扣除項目的納稅處理
第一節 扣除項目概述
第二節 據實稅前扣除的項目
第三節 不允許稅前扣除的項目
第四節 有扣除限額的扣除項目

第六章 特殊項目的納稅處理
第一節 非貨幣性資產交換
第二節 企業重組
第三節 租賃
第四節 借款費用
第五節 會計政策、會計估計變更和差錯更正
第六節 匯兌損益
第七節 資產減值
第八節 公允價值計量
第九節 股權投資
第十節 金融工具
第十一節 房地產企業
第十二節 企業資產評估增值

第七章 優惠政策的納稅處理
第一節 企業所得稅稅收優惠政策概述
第二節 企業所得稅優惠政策分析
第三節 優惠政策的銜接與管理

第八章 應納稅所得額與應納稅額
第一節 應納稅所得額的計算
第二節 應納稅額的計算
第三節 企業清算所得

第九章 特別納稅調整
第一節 特別納稅調整制度概述
第二節 關聯方與獨立交易原則
第三節 成本分攤協議
第四節 預約定價安排
第五節 關聯方的資料提供義務
第六節 核定應稅所得額
第七節 防范受控外國公司
第八節 防范資本弱化
第九節 一般反避稅規定
第十節 法律責任

第十章 企業所得稅的會計處理
第一節 所得稅會計概述
第二節 所得稅會計中的差異分類
第三節 所得稅會計方法
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第十一章 企業所得稅徵收管理
第一節 稅務登記
第二節 納稅申報
第三節 源泉扣繳

第十二章 企業所得稅納稅申報表填報
第一節 企業所得稅納稅申報表概述
第二節 預繳納稅申報表
第三節 年度納稅申報表
附表
附錄
主要參考文獻