銀行結算業務處理（簡體書）

《銀行結算業務處理》是中等職業學校課程改革試驗教材。在編寫中努力突出實踐性技能的訓練，貼近銀行業務崗位工作實際。全書共分10個模塊，介紹銀行結算業務的主要結算方式和結算工具。具體內容包括同城支票結算業務處理、同城貸記憑證結算業務處理、銀行本票結算業務處理、銀行匯票結算業務處理、商業匯票結算業務處理、匯兌結算業務處理、委托收款業務處理、托收承付業務處理、信用卡結算業務處理、網內聯行業務處理。
《銀行結算業務處理》主要供中等職業學校金融事務專業學生使用，也可供財政學專業或其他財經類專業學生選用。在職財務人員，尤其是在職銀行柜員業務培訓時，也可以參考使用《銀行結算業務處理》。

《銀行結算業務處理》緊密聯系商業銀行對中初級技術人才的要求，內容的安排以“夠用、實用”為原則，力求反映實際崗位要求和工作流程，采用模塊、任務、活動相結合的教學模式，同時通過情景模擬、實物辨認和小組活動等項目來組織教學，引導學生以銀行法律法規為依據，貫徹銀行《支付結算辦法》，正確執行銀行結算程序，加強學生對專業知識、技能的理解和運用，培養學生的綜合職業能力。

模塊1 同城支票結算業務處理
【預備知識】
任務l 轉賬支票業務操作
活動l 接票與審核
活動2 持票人與出票人在同一網點開戶的操作
活動3 持票人與出票人在本行不同網點開戶的操作
活動4 持票人與出票人在跨系統銀行開戶的操作
【模擬實訓】
任務2 憑證的打印及支票的同城清算
活動1 支票背面信息打印
活動2 中國人民銀行大額支付系統專用憑證與小額支付系統專用憑證的使用
任務3 同城交換的業務處理
活動1同城票據交換提出的處理
活動2同城票據交換提回的處理
【模擬實訓】

模塊2 同城貸記憑證結算業務處理
【預備知識】
任務1 普通貸記憑證業務操作
活動1 同城票據清算提入貸記憑證的業務處理
活動2 支付系統專用憑證的業務處理
活動3 聯行來賬憑證的業務處理
任務2 定期貸記憑證業務操作
活動1 定期貸記業務代發工資的業務處理
活動2 定期貸記業務代付保險金的業務處理
【模擬實訓】

模塊3 銀行本票結算業務處理
【預備知識】
任務1 銀行本票的簽發
活動1 簽發轉賬銀行本票
活動2 簽發現金銀行本票
任務2 銀行本票的付款和結清
活動1 轉賬銀行本票的付款和結清
活動2 現金銀行本票的付款和結清
任務3 銀行本票未用退回、超過付款期限付款
活動1 銀行本票退票手續
活動2 超過付款期限付款
【模擬實訓】

模塊4 銀行匯票結算業務處理
【預備知識】
任務1 銀行匯票的簽發
活動1 受理銀行匯票申請
活動2 銀行匯票的簽發
【模擬實訓】
任務2 銀行匯票的付款與結清
活動1 系統內轉賬銀行匯票的付款
活動2 系統內現金銀行匯票的付款
活動3 銀行匯票的結清
【模擬實訓】
任務3 銀行匯票的核銷、退款，掛失與解掛
活動1 銀行匯票的核銷
活動2 銀行匯票的退款
活動3 銀行匯票的掛失與解掛
【模擬實訓】

模塊5 商業匯票結算業務處理
【預備知識】
任務1 銀行承兌匯票承兌銀行的處理
活動1 承兌銀行簽發銀行承兌匯票
活動2 銀行承兌匯票到期的處理
【模擬實訓】
任務2 持票人開戶銀行受理銀行承兌匯票的處理
活動1 受理發出委托收款的處理
活動2 收到劃回票款的處理
【模擬實訓】
任務3 銀行承兌匯票未用退回與掛失
活動1 銀行承兌匯票未用退回
活動2 銀行承兌匯票掛失的處理
【模擬實訓】

模塊6 匯兌結算業務處理
【預備知識】
任務1 電匯業務的處理
活動1 匯出行發出匯兌款項的處理
活動2 匯入行收到匯兌款項的處理
任務2 信匯業務的處理
活動1 匯出行發出匯兌款項的處理
活動2 匯入行收到匯兌款項的處理
【模擬實訓】
模塊7 委托收款業務處理
【預備知識】
任務1 委托收款人開戶行的處理
活動1 發出委托收款的處理
活動2 收到委托收款劃回的處理
活動3 委托收款核銷
任務2 付款人開戶行的處理
活動1 收到委托收款結算憑證的處理
活動2 委托收款到期付款的處理
【模擬實訓】

模塊8 托收承付業務處理
【預備知識】
任務1 收款人開戶銀行的處理
活動1 發出托收承付的處理
活動2 發出托收承付的款項劃回的處理
活動3 托收承付核銷的處理
任務2 付款人開戶銀行的處理
活動1 收到托收承付結算憑證的處理
活動2 托收承付到期付款的處理
【模擬實訓】

模塊9 信用卡結算業務處理
【預備知識】
任務1 信用卡發卡
活動1 單位卡的申領
活動2 申請人在發卡銀行沒有基本存款的處理
任務2 憑信用卡消費
活動1 憑信用卡直接消費
活動2 信用卡特約單位的結算手續

模塊10 網內聯行業務處理
【預備知識】
任務1 匯劃發、收報業務的處理
活動1 發報行的處理
活動2 收報行辦理業務的處理
任務2 過渡期聯行業務的處理
活動1 人民幣來賬借報批注入賬處理
活動2 人民幣來賬貸報批注入賬處理
【模擬實訓】

【活動目標】掌握代付保險金業務的賬務處理
【操作要點】
代付保險金業務是銀行代付業務的內容之一，在處理該業務時必須遵守代付業務處理的操作規范：
（1）代付業務有批量開戶和批量代付兩種方式。批量開戶交易適用于為單位辦理一次性發放的薪酬或以活期存折為載體的代付業務首次發放。
（2）批量開戶分活期、定活兩便、整存整取三種開戶類型，相應的賬戶載體為普通活期存折、定活兩便存單、整存整取定期存單等。批量代付只有活期一種業務類型，相應的賬戶載體為普通活期存折、借記卡、準貸記卡等。
（3）活期存折批量開戶，賬戶默認為密碼支取，客戶取款時必須持存折及本人身份證件到柜臺修改初始密碼後方可取款，定期整存整取、定活兩便存單批量開戶默認為憑證件支取。
（4）批量開戶時系統先檢查客戶號，如無客戶號的先產生客戶號，單位資料信息（如單位地址等）自動填入個人資料信息。
（5）批量開戶處理完成後，各開戶柜員須打印柜面匯總記賬憑證作為會計記賬憑證。
（6）批量開戶或批量代付業務處理完成後，須打印拷貝代發成功及不成功清單，由網點專夾保管備查或交相關單位核對。對不成功部分應及時查明原因并處理。
（7）委托單位提供的代付清單隨當日憑證裝訂保管或由網點專夾保管備查。