中小企業財務管理制度垘本與表格大全（簡體書）

本書主要闡述了中小企業財務管理制度、表格設計的依據和要求，以及如何設計與管理，但書中介紹的制度與表格範本又不是傳統的制度範本，而是根據企業實際需要，完全參照ISO9001：2008品質管制體系的要求來設計的操作檔，真正使得企業內“事事有標準，事事有依據”，標準就是制度化的管理，依據就是填制可追溯的表格記錄。

本書實用性強，可供製造業、服務業、商業等中小企業的管理者、部門主管及有志於從事中小企業管理的人士學習參考。

曹豔銘

管理學博士，中國註冊會計師，山西財經大學會計學院教師，山西同匯會計師事務所副所長。主持、參與了多家企業(集團)的財務制度規劃與設計工作，具有豐富的管理經驗和淵博的理論知識。主編、參編財務管理、審計類教材多部，在《商業時代》、《生產力研究》、《財會通訊》等刊物發表學術論文16篇，目前的主要研究方向為財務與金融。

導讀管理制度與表格的設計1

一、管理制度的設計與管理2

二、管理表格的設計與管理4

第一章財務管理體系與職責規範7

第一節財務管理體系 8

一、什麼是財務管理8

二、財務管理的目標8

三、財務管理體系的範疇及邊界8

第二節財務部門的建立 9

一、財務部的職能9

二、財務部的組織架構10

第三節財務管理崗位職責 11

一、財務部經理崗位職責11

二、經理助理崗位職責11

三、總賬會計崗位職責12

四、主辦會計崗位職責12

五、成本會計崗位職責13

六、往來會計崗位職責13

七、工資核算會計崗位職責14

八、稅務會計崗位職責14

九、出納員崗位職責15

十、財務輸單員崗位職責16

第二章預算管理制度與表格17

第一節預算管理制度 18

一、預算管理制度18

二、資金預算管理辦法23

三、費用預算管理辦法25

四、全面預算管理考核辦法26

五、月度滾動預算考核評價管理辦法28

第二節預算管理表格 30

一、營業費用預算表30

二、主營業務收入預算明細表31

三、主營業收入季度預算表31

四、銷售資金回收預算表32

五、陳欠賬款（含呆死賬）回收預算表32

六、年度生產預算表32

七、季度生產預算33

八、生產費用及成本33

九、產品成本預算表34

十、採購預算表34

十一、採購資金支出預算35

十二、管理費用預算表35

十三、財務費用季度預算36

十四、營業外支出預算表37

十五、固定資產支出預算表37

十六、籌資預算表37

十七、利息支出預算表38

十八、現金預算表38

十九、預算變更申請表39

二十、單項預算指標考核表39

二十一、各部門成本費用預算執行情況考核表40

二十二、生產部門預算執行情況考核表42

二十三、企業年度費用預算分析表42

第三章資產管理制度與表格43

第一節資產管理制度 44

一、貨幣資金內部控制制度44

二、固定資產內部控制制度50

三、存貨管理制度56

四、無形資產管理制度59

第二節資產管理表格 61

一、銀行存款、現金收支日報表61

二、銀行存款明細賬62

三、銀行存款餘額調節表62

四、貨幣資金明細表62

五、貨幣資金變動情況表63

六、現金收支日報表64

七、貨幣資金日報表64

八、應收票據備查簿64

九、固定資產登記表65

十、固定資產台賬65

十一、固定資產報廢申請書65

十二、固定資產增減表66

十三、閒置固定資產明細表66

十四、固定資產累計折舊明細表66

十五、無形資產及其他資產登記表67

十六、存貨核算明細表67

十七、存貨分類匯總表67

十八、材料耗用月度報表68

十九、原材料庫存月報表69

二十、材料收發存月報表69

二十一、固定資產盤盈盤虧報告單69

二十二、流動資產盤盈盤虧報告單70

二十三、資產清查中盤盈資產明細表70

第四章賬款管理制度與表格71

第一節賬款管理制度 72

一、企業採購及應付賬款管理制度72

二、應收賬款管理制度73

三、問題賬款管理辦法77

四、呆賬管理辦法78

五、賬款催收管理辦法80

六、壞賬損失審批流程規範82

第二節賬款管理表格 85

一、應收賬款登記表85

二、應收賬款明細表85

三、應收賬款日報表86

四、應收賬款月報表86

五、應收賬款分析表86

六、應收賬款變動表87

七、問題賬款報告書87

八、應收賬款控制表87

九、應收賬款賬齡分析表88

十、應收賬款催款通知單88

十一、催款通知書88

十二、付款申請單（1）89

十三、付款申請單（2）89

十四、預付款申請單90

十五、勞務()月分包付款計畫90

十六、材料月付款計畫90

十七、分包商付款審批表91

十八、壞賬損失申請書91

十九、客戶信用限度核定表92

二十、應付票據明細表92

第五章會計工作管理制度與表格93

第一節會計工作管理制度 94

一、會計核算管理辦法94

二、會計電算化管理制度96

三、出納作業管理準則100

四、會計檔案管理制度102

第二節會計工作管理表格 104

一、賬簿啟用和經管人員一覽表104

二、會計帳冊登記表104

三、記賬憑證清單105

四、會計檔案保管移交清單105

五、會計檔案保管清冊105

六、會計檔案銷毀清冊106

七、會計檔案銷毀清冊審批表106

第六章成本費用管理制度與表格 107

第一節成本費用管理制度 108

一、成本費用內部控制規範108

二、費用報銷制度111

第二節成本費用管理表格 115

一、產品別標準成本表115

二、標準成本資料卡116

三、每百件產品直接人工定額116

四、每百件產品直接材料消耗定額116

五、成本費用明細表117

六、管理費設定表118

七、推銷費用設定表119

八、變動推銷費用設定表120

九、材料運輸費用分配表120

十、材料採購成本計算表121

十一、電費分配表121

十二、固定資產折舊費計算分配表121

十三、待攤費用（報紙雜誌費）攤銷分配表121

十四、預提費用（借款利息）攤銷計算表122

十五、工資費用分配表122

十六、員工福利費計提分配表122

十七、製造費用分配表123

十八、產品生產成本計算表123

十九、員工出差及費用申請單123

二十、國外出差費用明細報告書124

二十一、差旅費報銷單124

二十二、費用報銷單125

二十三、費用申請單（代支出傳票）125

二十四、借款單125

第七章稅務管理制度與表格127

第一節稅務管理制度 128

一、公司稅務管理制度128

二、稅務風險管理制度130

三、公司稅務發票管理辦法132

第二節稅務管理表格 133

一、納稅自查報告133

二、企業稅務風險安全自測及評估標準134

三、月度涉稅工作進度表135

四、企業涉稅檔登記表136

五、年度稅務日曆136

六、稅務風險控制自檢表136

七、發票開具申請單137

八、客戶開發票申請表138

九、開具紅字增值稅專用發票申請單（銷售方）138

十、開具紅字增值稅專用發票通知單（銷售方）139

十一、開具紅字增值稅普通發票證明單139

十二、增值稅專用發票拒收證明140

十三、逾期開具發票申請表140

十四、增值稅專用發票領購申請書140

十五、發票使用登記表141

十六、月份發票領用登記表141

十七、發票領用月報表141

第八章投資籌資管理制度與表格143

第一節投資籌資管理制度 144

一、投資管理制度144

二、公司資金籌集制度146

第二節投資籌資管理表格 148

一、企業年度投資計畫表148

二、投資績效預測表148

三、長期股權投資明細表148

四、持有至到期投資測算表149

五、交易性金融資產監盤表149

六、投資收益分析表149

七、長期投資月報表150

八、短期投資月報表150

九、重要投資方案績效核計表150

十、投資方案的營業現金流量計算表151

十一、投資收益明細表151

十二、籌資需求分析表152

十三、企業借款申請書152

十四、長期借款明細表153

十五、短期借款明細表153

十六、借款餘額月報表153

十七、費用支付月報表154

十八、企業融資成本分析表154

十九、實收資本（股本）明細表154

第九章財務稽核管理制度與表格155

第一節財務稽核管理制度 156

一、財務內部稽核制度156

二、內部審計管理辦法158

三、財產清查制度161

四、財務盤點制度163

第二節財務稽核管理表格 166

一、審計通知單166

二、審計表166

三、審計報告表166

四、稽核工作計畫表167

五、稽核報告表167

六、財物抽點通知單167

七、實物盤存清單167

八、賬存實存對比表168

九、現金盤點報告168

十、銀行存款餘額調節表169

十一、銀行存款清查明細表169

十二、有價證券盤點報告表169

十三、有價證券清查明細表170

十四、無形資產清查明細表170

十五、債權債務清查報告表170