反洗錢中的可疑金融交易識別（簡體書）

2.1.1.1洗錢的內涵
洗錢，英文是“Money Laundering”，基本定義是指掩飾或隱瞞犯罪收益的來源和性質，通過轉換、轉移及隱藏非法所得及其所產生的收益，使其表象上合法化的活動和過程。
依據對2007年1月1日起施行的《中華人民共和國反洗錢法》和《金融機構反洗錢規定》的分析，可從以下三個角度對洗錢的內涵加以界定：
第一，從狹義和廣義的角度界定。狹義的洗錢是指掩飾或隱瞞非法所得及其附帶收益，使其從表象上變得合法的活動和過程。廣義的洗錢不僅指將非法所得及其附帶收益轉換為表象上合法的活動和過程，還包括那些將合法的所得轉換成了非法所得，以及通過對所得資金的轉換以滿足特定非法用途的活動和過程。
狹義角度所界定的洗錢中的非法所得及其附帶收益，并不限定屬于哪一種犯罪，著重強調的是“非法所得及附帶收益合法化”行為的本身；廣義角度界定著重強調的則是“合法所得與非法所得”之間進行互相轉換的最終目的的非法性。
第二，從法學的角度界定。從法學角度上看，洗錢是一項犯罪，洗錢罪是對掩飾或隱瞞犯罪收益的所有相關各種犯罪活動的總稱。依據我國修訂后《刑法》第一百九十一條和《刑法修正案》（六）的規定，“洗錢罪，是指明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質，提供資金賬戶，協助將財產轉換為現金、金融票據和有價證券，通過轉賬或者其他結算方式協助資金轉移的，協助將資金匯往境外的，以其他方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益來源和性質的行為”。