財稅法學研究述評(2005-2014)（簡體書）

本書承接2004年高等教育出版社出版的《財稅法學研究述評》一書，對2005年至2014年間我國財稅法學界主要研究成果進行概括、整合、提煉和適當評析，以期勾勒10年來的研究脈絡，展現10年來的重要進展，見證我國現代財稅法學理論體系建立和發展的歷程。
全書除導言外共分為七編：編為財稅法總論，包括財稅法的性質功能、歷史演進、基本原則和財稅權力法治化、納稅人權利保護等內容；第二編為財稅基本法，包括財政憲法、預算法和政府間財政關系法；第三編至第六編具體展開財政收、支、管領域的研究狀況，依次為稅法、非稅收入法、財政支出法和財政監管法；第七編為域外財政法與國際稅法。
本書是高等院校財稅法學專業方向教學的重要參考書，也可供法學其他相關專業的財稅法教學、研究以及從事財政、稅收等實務工作的人員使用。

劉劍文，法學博士。北京大學法學院教授、北京大學財經法研究中心主任。中國法學會常務理事、中國財稅法學研究會會長、國家稅務總局行政復議委員會委員、中國國際經濟貿易仲裁委員會仲裁員。

★一書回顧近十年財稅法學發展

導言
一、10年來財稅法的發展歷程
二、本書結構與內容要論
三、本書編寫團隊
編財稅法總論
章財稅法的性質功能
一、財稅法的概念及定義
二、財稅法的性質定位
三、財稅法的任務與功能
第二章財稅法的歷史演進
一、財稅法中外、古今發展歷程研究
二、財稅法演進的一般規律及趨勢研究
第三章財稅法的基本原則
節財政法的基本原則
一、財政公平原則
二、財政民主原則
三、財政健全原則
第二節稅法的基本原則
一、稅收法定原則
二、稅收公平原則
三、稅收效率原則
第四章財稅權力法治化
節財稅法治的理論溯源
一、財稅與法治的關系
二、財稅法治的內涵與外延
三、財稅法治與理財治國
四、財稅法治的核心價值
第二節完善財稅立法
一、財稅法治的突破口與切入點
二、稅收立法的現狀分析：重點困境
三、稅收立法權的回歸路徑
第三節規范稅收執法
一、稅收執法權的現狀與失范
二、稅收執法權的規范與監控
第四節提升司法
一、稅收司法的問題與障礙
二、完善稅收司法的方法與路徑
第五章納稅人權利保護
節納稅人權利保護的理論研究
一、納稅人權利保障的理論基礎
二、納稅人權利的內涵
三、納稅人權利的內容
四、納稅人權利的分類
五、納稅人權利的體系
第二節納稅人權利保護的本土問題
一、制度設計上對納稅人權利保護的缺失
二、我國納稅人權利保護的改革建議
第二編財稅基本法
第六章財政憲法
節財政之憲法維度概覽
第二節稅權和財政權的憲法界定
第三節憲法視野下的財稅權力配置
第七章預算法
節預算與預算法的價值構建
一、預算的本質與法理品性
二、《預算法》修改的整體思路和觀念
三、《預算法》立法宗旨
四、預算法基本原則
第二節預算法的運行機制和權責結構
一、預算過程中的預算權配置
二、預算法律責任的構造及司法適用
第三節具體預算法律制度探討
一、司法預算制度
二、國有資本經營預算
三、社會保險基金預算
四、其他預算法律問題
第八章政府間財政關系法
節政府間財政關系法的定位研究
一、政府間財政關系研究的法治化
二、財政基本法與政府間財政關系法
三、財政平衡法與政府間財政關系法
第二節政府間財政關系法的理論和制度研究
一、政府間財政收入關系研究
二、政府間財政支出和監管關系研究
第三節政府間財政關系法的政策研究
一、對分稅制的評價轉變
二、公共財產權視野下的“新政府間財政關系法”
第三編稅法
第九章稅法基本問題
一、稅法的理論問題
二、稅法的制定問題
三、稅法的解釋及適用
第十章流轉稅法
節增值稅法
一、增值稅法的基本問題
二、增值稅轉型的法律問題
三、增值稅法改革與《增值稅法》制定
第二節消費稅法
一、消費稅法律制度的改革與進一步完善
二、消費稅的要素分析
三、消費稅法的其他理論問題
第三節營業稅法
一、“營改增”路徑反思
二、具體行業的“營改增”問題
三、“營改增”的其他問題
第十一章所得稅法
節企業所得稅法
一、企業所得稅法基本理論研究
二、企業所得稅法基本制度研究
三、避稅與反避稅制度的新發展研究
第二節個人所得稅法
一、基礎理論研究
二、個人所得稅法的現代化改革研究
三、避稅與反避稅制度研究
第十二章財產稅與行為稅法
節財產稅與行為稅法研究的新發展
一、財產稅法基礎理論研究的新進展
二、財產稅法整體制度研究的新突破
三、行為稅法研究的新亮點
第二節資源稅法
一、資源稅基礎理論研究
二、資源稅改革相關研究
第三節房產稅法
一、房產稅改革試點合法性的研究
二、房產稅立法的相關研究
第四節土地稅法
一、土地稅法的基礎理論
二、土地增值稅法的相關研究
三、城鎮土地使用稅法的相關研究
四、耕地占用稅法的相關研究
第五節其他相關稅種法
一、車船稅法
二、契稅法
三、環境保護稅法
四、印花稅法
第十三章稅收程序法
節稅收程序法原理
一、稅收征納法律關系
二、稅收程序法的基本原則
三、納稅人遵從理論
四、納稅人權利保護
第二節稅收征管制度原理與新形勢下的稅收征管制度
一、稅收征管制度原理
二、新形勢下的稅收征管制度
第三節納稅申報、代理、核定制度
一、納稅申報制度
二、稅務代理制度
三、稅收核定制度
第四節稅務稽查、擔保制度
一、稅務稽查制度
二、納稅擔保制度
第五節稅收保障制度
一、稅收優先權
二、稅收代位權
三、稅收撤銷權
四、稅收強制執行
第十四章稅收救濟法
節稅收行政復議的缺陷及完善
一、稅收行政復議的缺陷
二、稅收行政復議的完善
第二節稅收行政訴訟
一、稅收行政訴訟概述
二、稅務行政訴訟涉及的機構設置問題
三、稅務行政訴訟中的證據規則
四、納稅人訴訟
第三節稅務行政賠償及其他稅務糾紛解決機制
一、稅務行政賠償制度
二、稅務和解等其他稅務糾紛解決機制
第四編非稅收入法
第十五章非稅收入法基本問題
一、非稅收入法的體系框架研究
二、非稅收入的正當性與合法性構建研究
三、稅費改革研究綜述
四、非稅收入法細分研究概覽
五、央地財政分權框架下非稅收入法的改革研究
六、非稅收入法的域外研究與借鑒
第十六章強制性非稅收入法
節政府性基金法
一、政府性基金現狀
二、政府性基金實踐中的問題研究
三、完善立法，建立一套規范的政府性基金法律體系
第二節行政事業性收費法
一、行政性收費合法性及法律完善研究
二、行政事業性收費類別細化研究
第十七章非強制性非稅收入法
節彩票法
一、彩票的概念、法律性質及特征
二、彩票法律關系
三、彩票的監管
四、彩票的發行和銷售
五、彩票公益金
第二節國有資產收益法
一、國有資產收益的概念
二、國有資產收益的管理
三、國有資產收益的分配制度
四、國有資產收益的使用制度
第十八章公債法
節公債法
一、公債的概念及分類
二、公債的功能
三、公債與憲法
第二節國債法
一、國債的宏觀調控功能
二、國債的立法與監管
三、國債法律關系
第三節地方債法
一、地方債的現狀
二、地方債存在的問題及風險
三、地方債問題的成因及解決
四、地方債法律規范
第五編財政支出法
第十九章財政支出法基本問題
節財政支出法概述
一、法理基礎
二、財政支出法的概念和范圍界定
三、財政支出的分類
四、財政支出法的原則
五、財政支出法的內容體系
第二節我國財政支出法的現狀以及改革建議
一、我國財政支出法的現狀
二、財政支出法的構建
第二十章政府采購法
節政府采購法基本問題
一、政府采購的性質
二、政府采購的目標
三、《政府采購法》與《招標投標法》的關系
第二節政府采購的具體制度
一、主體制度
二、供應商權利保障
第三節中國加入GPA的問題研究
第二十一章財政轉移支付法
節財政轉移支付法的理論研究
一、財政轉移支付法律制度的理論內涵
二、財政轉移支付法的理論依據及必要性
第二節財政轉移支付法的國際比較
一、美國的財政轉移支付法律制度
二、德國的財政轉移支付法律制度
三、日本的財政轉移支付法律制度
四、加拿大的財政轉移支付法律制度
五、澳大利亞的財政轉移支付法律制度
第三節財政轉移支付法的現實問題
一、我國財政轉移支付制度存在的問題
二、造成我國財政轉移支付制度現狀的原因
三、我國財政轉移支付立法的必要性和可能性
四、我國財政轉移支付立法的指導思想和目標
五、完善我國財政轉移支付立法的構想和建議
第二十二章財政投融資法
節財政投融資的內涵
第二節財政投融資現狀和改革措施
第三節地方財政投融資現存問題以及措施研究
第六編財政監管法