內部控制與風險管理(第二版)（簡體書）

本書內容主要包括：*，內部控制的基本概念和理論，介紹了內部控制要素和方法，管理控制和業務流程控制，內部控制的評價；第二，風險管理的理論與方法，介紹了企業一般風險的識別，財務風險的管理，信息系統的風險管理；第三，整理了10個上市公司內部控制和風險管理的教學分析案例。
本書主要用于會計專業碩士（MPAcc）課程教學以及相關專業高年級本科生的教學和參考用書。

宋建波曾任中國人民大學會計系教研室副主任，中國人民大學商學院會計專業碩士（MPAcc）項目主任；現為中國人民大學商學院教授。主要研究方向為：會計準則和會計信息披露，管理會計，公司風險管理與內部控制。社會兼職主要有：中國農業會計學會理事，中國會計學會會員，中國注冊會計師協會非執業會員。承擔國家社會科學基金項目以及企業內部控制設計、會計制度設計、全面預算管理等多項研究課題。發表學術論文50余篇，專著、譯著6部。

導語_點評_推薦詞

上篇內部控制

章內部控制概述
節內部控制的產生與發展
第二節內部控制的概念、目標、指導原則
第三節美國內部控制與風險管理框架及《薩班斯奧克斯利法案》

第四節中國《企業內部控制基本規范》及《企業內部控制配套指引》
第二章內部控制要素
節內部環境
第二節風險評估
第三節控制活動
第四節信息和溝通
第五節內部監督

第三章管理控制
節組織控制
第二節人力資源管理
第三節企業文化

第四章會計控制
節資金集中管理
第二節全面預算控制
第三節業績評價控制

第五章業務流程控制
節銷售與收款控制
第二節采購與付款控制
第三節生產流程控制
第四節籌資活動控制
第五節投資活動控制

第六章內部控制評價
節內部控制評價主體
第二節管理層評估內部控制
第三節注冊會計師對內部控制的評價
中篇風險管理

第七章風險管理概述
節風險的相關概念
第二節風險管理的相關概念
第三節風險管理的程序
第四節風險管理組織

第八章風險識別
節風險識別的方法
第二節企業面臨的一般風險
第三節業務連續性計劃

第九章財務風險管理
節財務風險及衡量
第二節流動性風險控制
第三節信用風險控制
第四節籌資風險控制
第五節投資風險控制
第六節匯率風險
第七節利率風險

第十章信息系統的內部控制和風險管理
節企業的信息戰略和內部控制目標
第二節信息系統內部控制——COBIT模型
第三節信息系統的風險管理

下篇案例
案例一 柯達公司
案例二 南紡股份瞞天過海5年
案例三 瀘州老窖巨額存款丟失
案例四 周大福與鄭裕彤
案例五 德國印刷巨頭曼羅蘭
案例六 東芝壓產能失敗
案例七 大眾汽車深陷“排氣門”
案例八 皖江物流子公司虧空百億事件
案例九 諾基亞的衰退史
案例十 三木集團隱瞞巨額關聯交易

參考文獻