企業所得稅年度納稅申報方法與業務處理技巧 2018（簡體書）

2017年12月29日，國家稅務總局發佈了《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》的公告（2017年第54號），在保持《年度納稅申報表（A類，2014年版）》整體架構不變的前提下，遵循“精簡表單、優化結構、方便填報”的原則，進一步優化企業填報體驗，對企業所得稅年度納稅申報表進行了優化、簡化，在填報難度上做“減法”，在填報質量上做“加法”，在填報服務上做“乘法”。具體表現在：

1.報表結構更合理

為便利企業申報，縮減申報準備時間，《年度納稅申報表（A類，2017年版）》精簡

周華洋 中國注冊會計師、中國注冊稅務師，中國社會科學院研究生院碩士生導師，中央財經大學客座教授，國務院工信部指定的“中小企業政策大講堂全國巡講 財稅政策專題”主講專家，“三基”“三流”“三性”納稅籌劃方法的創始人。周華洋教授是中國財稅實務派專家、企業財稅掌控系統創造者，曾任三一重工、方太集團、河南煤化、諾普信、中國二十二冶等多家知名企業財稅總顧問，黑龍江省稅務局顧問專家等職。出版《怎樣合理避稅》《納稅籌劃技巧與避稅案例》《企業會計準則操作指南》等16部專著，其中《會計難題的解決技巧與例解》《*新關稅納稅籌劃實務》《流轉稅納稅籌劃技巧》等被中南大學MBA專業、西南財經大學等選為教材，並在《會計研究》上發表論文《試論比例法在合並會計報表中的運用》。吳健 中國注冊會計師、中國注冊稅務師、不錯會計師。國家稅務總局稅務干部進修學院（國家稅務總局黨校）兼職教授，稅務總局所得稅人才庫成員，注冊稅務師協會特聘講師，省、市級稽查能手。參與2014年版企業所得稅申報表設計、審定和推廣培訓。八年中國建設銀行、中國太平洋人壽保險股份有限公司等國有大型企業財稅工作經歷，三年稅務師事務所、會計師事務所等中介機構工作經驗。十余年的稅務機關稅收征管、稅務稽查、稅政管理與督察審計等稅務管理實踐。具有扎實的理論功底與豐富的實戰經驗，擅長用法律思維和會計、稅收政策解決企業納稅疑難問題。出版《企業所得稅：政策精析、財務處理與實務操作》《個人所得稅政策精析》《企業所得稅匯算清繳與納稅申報*新政策與操作指南》等九部財稅專著。

本書系廣大一線財會工作者學習、工作的常備圖書。書中對2018年企業所得稅年度納稅申報方法進行了精準的解讀，案例分析翔實，重點難點突出，同時全面系統地給出了相關的業務處理技巧，具有很高的實用性。

第1章 “企業所得稅年度納稅申報表(2017年版)”修改的動因
一、歷次企業所得稅年度納稅申報表
二、2014年以來重要企業所得稅法規
三、2叭4年以來重要企業會計準則
第2章 2018年企業所得稅年度納稅匯算的特點
一、2018年企業所得稅匯算清繳應關注的焦點
二、2018年企業所得稅匯算清繳應正確核算收入項目
三、2018年企業所得稅匯算清繳應正確核算費用項目
四、2018年企業所得稅匯算清繳應關注財產損失
五、2018年企業所得稅匯算清繳應關注不合法憑證
六、2018年企業所得稅匯算清繳有關虧損問題
七、企業所得稅納稅調整的原理與方法
第3章 “企業所得稅年度納稅申報表(2017年版)”基本信息填報技巧
一、申報表封面填報有關要點及誤區
二、企業所得稅年度納稅申報表填報表單的選與不選
三、A000000“企業基礎信息表”的理解與填報技巧
第4章 “企業所得稅年度納稅申報表(主表2017版)”的理解與填報
一、“企業所得稅年度納稅申報表(主表)”做了哪些修改，為什麼
二、“企業所得稅年度納稅申報表(主表)”需要填哪5項，關鍵點是什麼
三、“企業所得稅年度納稅申報表(主表)”關注哪些焦點問題
四、如何理解“企業所得稅年度納稅申報表(主表)”表內、表間關系
第5章 “一般企業收入明細表”的理解與填報
一、“一般企業收入明細表”的焦點問題
二、“一般企業收入明細表”結構特點是什麼
三、“一般企業收入明細表”重點欄目填報說明
四、“一般企業收入明細表”(A101010)的表內、表問關系
第6章 “一般企業成本支出明細表”的理解與填報
一、“一般企業成本支出明細表”(A102010)填報前必須解決的焦點問題
二、“一般企業成本支出明細表”(A102010)結構特點是什麼
三、“一般企業成本支出明細表”(A102010)填報說明
四、“一般企業成本支出明細表”(A102010)表內、表間關系
第7章 “事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表”的理解與填報
一、“事業單位、民間非營利組織收人、支出明細表”的焦點問題
二、“事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表”結構特點
三、“事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表”重點欄目表填報說明
四、“事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表”的表內、表間關系
第8章 “期間費用明細表"的理解與填報
一、“期間費用明細表”的焦點問題
二、“期間費用明細表”結構特點是什麼
三、“期間費用明細表”填報說明
四、“期間費用明細表”的表內、表間關系
第9章 “納稅調整項目明細表”的理解與填報
一、“納稅調整項目明細表”的焦點問題
二、“納稅調整項目明細表”結構特點是什麼
三、“納稅調整項目明細表”作了哪些修改，為什麼
四、“納稅調整項目明細表”(A105000)重點欄目表填報說明
五、“納稅調整項目明細表”(A105000)的表內、表間關系