稅務法規筆記：國家考試複習&大學上課筆記

稅務法規是一門體系龐大的學科，為了讓考生從生硬法條表面，咀嚼出其背後的意義與實用的樂趣，特別摘錄法規重點，並加強說明法令的實務應用，培養考生活學活用的能力。

這本筆記不僅幫你寫好90％的精華重點，且單元架構完整、用字遣辭淺顯易懂，迅速提升閱讀實力。並精心設計「觀念題」、「牛刀小試」、「考題精選」、「老師的話」，幫助你理解重點並了解自己的實力，還有空白的筆記頁，讓你隨時補充老師所講的重點及自己整理的筆記，建構自己的知識管理。

專業必修科目同時是國家考試及研究所的必考科目，這本筆記可以幫助你輕鬆準備公職等考試，除了已經濃縮精華的考試重點，還精選近年國家考試的重要題目，讓你提早了解考試題型，贏在起跑點！

國考筆記系列出版緣起／何頂立
作者的話
作者簡介
法規簡稱對照表
1 租稅概論
1.1 租稅之內涵與租稅法律架構
1.2 租稅原則及分類
考題精選

2 加值型及非加值型營業稅法
2.1 課稅範圍及納稅義務人
2.2 銷售額及免稅規定
2.3 加值型與非加值型營業人
2.4 稽徵程序、憑證與罰則
2.5 百川匯流、統合整理
考題精選

3 綜合所得稅
3.1 所得類別及課稅範圍
3.2 綜合所得稅之計算
3.3 稽徵程序及罰則
3.4 百川匯流、統合整理
考題精選

4 營利事業所得稅
4.1 課稅範圍及所得歸屬年度
4.2 所得之計算方式及稅率
4.3 收入及費用相關規定
4.4 兩稅合一
4.5 稽徵程序及罰則
4.6 百川匯流、統合整理
考題精選

5 所得基本稅額條例（最低稅負制）
5.1 營利事業所得稅
5.2 綜合所得稅
5.3 稽徵程序及罰則
考題精選

6 遺產及贈與稅法
6.1 遺產稅課稅範圍及納稅義務人
6.2 遺產估價及稅額計算
6.3 贈與稅課稅範圍及納稅義務人
6.4 贈與財產估價及稅額計算
6.5 稽徵程序及罰則
6.6 百川匯流、統合整理
考題精選

7 土地稅法
7.1 地價稅課稅範圍及納稅義務人
7.2 地價稅稅率及稅額計算
7.3 地價稅稽徵程序及罰則
7.4 土地增值稅課稅範圍及納稅義務人
7.5 土地增值稅稅率及稅額計算
7.6 稽徵程序及罰則
7.7 百川匯流、統合整理
考題精選

8 房屋稅及契稅
8.1 房屋稅課稅範圍及納稅義務人
8.2 房屋稅稅率及稅額計算
8.3 房屋稅稽徵程序及罰則
8.4 契稅課稅範圍及納稅義務人
8.5 契稅稅率及稅額計算
8.6 契稅稽徵程序及罰則
8.7 百川匯流、統合整理
考題精選

9 關　稅
9.1 關稅課稅範圍、目的及納稅義務人
9.2 完稅價格及稅率
9.3 外銷沖退稅及保稅制度
9.4 稽徵程序及罰則
9.5 百川匯流、統合整理
考題精選

10 貨物稅
10.1 課稅範圍、稅率、稅額及納稅義務人
10.2 稽徵程序及罰則
10.3 百川匯流、統合整理
考題精選

11 印花稅、證券交易稅、娛樂稅、菸酒稅
11.1 印花稅
11.2 證券交易稅
11.3 娛樂稅
11.4 菸酒稅
考題精選

12 稅捐稽徵法
12.1 適用範圍與從新從輕原則
12.2 稅捐互惠、租稅優先與納稅義務人
12.3 稽徵文書及送達
12.4 稅捐的核課與徵收
12.5 稅捐保全與稅款徵退
12.6 資料保存、調查及行政救濟
12.7 罰則
12.8 百川匯流、統合整理
考題精選

13 信託及稅負
13.1 信託意義及原理
13.2 所得稅相關信託
13.3 遺產及贈與稅相關信託
13.4 營業稅相關信託
13.5 土地稅相關信託
13.6 房屋稅及契稅相關信託
13.7 百川匯流、統合整理
考題精選