基於Excel的財務管理綜合模擬實訓（簡體書）

《基于Excel的財務管理綜合模擬實訓》是財務管理專業的實訓教材，借助于Excel工具並將其引入財務管理課程的實訓教學中，結合大量的實例運用Excel構建相應的財務管理模型，去解決其相應的籌資管理、投資管理、營運資金管理、利潤分配管理、財務預算和財務分析等問題，從而提高學生的動手能力和實際解決問題的能力。《基于Excel的財務管理綜合模擬實訓》可作為普通高等院校財務管理課程的教材，也可供對Excel操作和財務管理學感興趣的讀者參閱。

《基于Excel的財務管理綜合模擬實訓》按照“理論與實踐高度結合”的思路，改變過去的教學模式，試圖把Excel 工具引入到財務管理模擬實訓環節，去解決財務管理中的籌資管理、投資管理、營運資金管理、利潤分配管理、財務預算和財務分析等問題。本書緊扣企業實際財務管理需要，以易學、易用、實用為宗旨，謀篇布局。書中列示的操作步驟詳細易懂、案例素材完整易用，內容由淺入深、循序漸進，是一本非常實用的基于Excel 的財務管理實訓教材。與其他同類財務管理實訓教材相比，《基于Excel的財務管理綜合模擬實訓》主要有以下特色：一是突出了實踐性，提高實訓的有效性。本書在教學模式上主要以學生為中心，借助Excel 建立各種財務管理模型，去解決財務管理的實際問題。教材中的每一項實訓模塊，都結合了大量的例題進行講解，操作步驟簡單明了，便于學生學習、理解和實踐操作。二是基本涵蓋了財務管理的主要內容。從具體內容來講，本書主要分為11 大模塊進行實訓：Excel 基礎實訓，財務分析實訓，資金時間價值實訓，籌資決策實訓，資本成本和資本結構實訓，投資決策實訓，營運資金管理實訓，利潤預測、規劃與分配實訓，財務預測實訓，財務預算實訓和企業價值評估實訓。三是實訓目標明確。通過實訓，一方面使學生熟練掌握Excel 的相關操作，能夠運用Excel的相關工具決策財務管理中的問題，從而提高財務管理實務操作技能，為就業打下堅實基礎；另一方面使學生進一步理解和掌握財務管理等主要課程的基本理論和方法，並能夠熟練構建Excel 模式解決財務管理中的具體問題，培養和提高其分析解決實際財務管理問題的能力。

目 錄

項目一 Excel基礎實訓 1
實訓一 Excel基礎操作 1
一、Excel工作簿的打開與保存 1
二、輸入和編輯數據 2
三、Excel工作表的編輯 5
四、Excel文件的打印 14
五、Excel常用函數 16
實訓二 Excel圖表的創建與編輯 19
一、認識Excel 2010中的圖表 19
二、圖表的創建與編輯 20
實訓三 Excel數據管理 23
一、數據管理 23
二、數據透視表和數據透視圖 32
實訓四 Excel數據分析工具 42
一、數據分析工具 42
二、規劃求解 47
實訓練習 50
項目二 財務分析實訓 52
實訓一 財務分析模型 52
一、建立財務分析模型 52
二、從外部導入財務數據 55
實訓二 比率分析模型 57
實訓三 比較分析模型 63
實訓四 財務綜合分析模型 68
實訓練習 71
項目三 資金時間價值實訓 72
實訓一 終值和現值的計算 72
一、單利終值和現值 73
二、復利終值和現值 73
實訓二 年金終值與現值的計算 77
一、普通年金的終值和現值 78
二、先付年金的終值和現值 80
三、延期年金的終值和現值 80
四、永續年金的現值 83
實訓三 名義利率和實際利率的
換算 83
一、Excel計算實際年利率 83
二、Excel計算名義年利率 84
實訓四 資金時間價值的具體
運用 85
一、貸款年利率的計算 85
二、貸款償還期的計算 86
三、等額分期付款方式下貸款年償
還額的計算 87
四、現金流不規則分布情況下的
現值計算 90
五、其他資金時間價值問題的
計算 92
實訓練習 96
項目四 籌資決策實訓 97
實訓一 股票籌資分析模型 97
實訓二 長期負債籌資分析模型 101
一、長期銀行借款籌資分析模型 102
二、債券籌資分析模型 104
實訓三 租賃籌資分析模型 106
實訓練習 112
項目五 資本成本和資本結構實訓 113
實訓一 資本成本實訓 113
一、基于Excel的個別資本成本率
的計算 113
二、基于Excel的綜合資本成本率
的計算 116
三、基于Excel的邊際資本成本率
的計算 117
實訓二 杠桿計算 122
一、基于Excel的經營杠桿的
計算 123
二、基于Excel的財務杠桿的
計算 124
三、基于Excel的聯合杠桿的
計算 124
實訓三 資本結構決策 127
一、基于Excel的比較資本
成本法 127
二、基于Excel的每股收益(EPS)
分析法 131
實訓練習 133
項目六 投資決策實訓 135
實訓一 投資決策指標計算 135
一、投資決策的現金流量分析 136
二、投資決策評價指標的計算 138
實訓二 固定資產折舊計算 143
一、直線法 144
二、工作量法 144
三、雙倍余額遞減法 145
四、年數總和法 147
五、折舊對現金流量計算的
影響 147
實訓三 投資方案評價 149
一、獨立方案的評價 149
二、互斥方案的評價 151
三、固定資產更新決策 153
實訓四 證券投資決策 156
一、債券投資 157
二、股票投資 159
實訓練習 161
項目七 營運資金管理實訓 163
實訓一 現金管理 163
一、成本分析模型 164
二、存貨模型 165
實訓二 應收賬款管理 165
一、基于Excel的信用標準分析
模型 166
二、基于Excel的信用條件分析
模型 168
三、基于Excel的收賬政策分析
模型 170
四、基于Excel的應收賬款綜合決策
模型 172
實訓三 存貨管理 174
一、基于Excel的經濟訂貨批量
模型 175
二、基于Excel的ABC存貨管理
模型 176
實訓練習 178
項目八 利潤預測、規劃與分配實訓 179
實訓一 利潤預測與規劃 179
一、利潤預測模型 180
二、保本點計算模型 181
三、利潤敏感性分析模型 182
四、利用規劃求解進行利潤規劃 184
實訓二 利潤分配 186
實訓練習 189
項目九 財務預測實訓 191
實訓一 利用數據分析工具進行
預測 191
一、利用移動平均工具進行財務
預測 193
二、利用指數平滑工具進行財務
預測 194
三、利用回歸工具進行財務預測 195
四、利用繪圖工具進行財務預測 196
實訓二 Excel中的預測函數 197
一、LINEST函數 198
二、LOGEST函數 200
三、TREND函數 201
四、GROWTH函數 202
五、FORECAST函數 202
六、SLOPE函數 203
七、INTERCEPT函數 203
實訓三 基于Excel的財務預測 204
一、銷售預測 205
二、成本預測 207
三、利潤預測 209
四、資金需要量的預測 210
實訓練習 213
項目十 財務預算實訓 214
實訓一 日常業務預算 214
一、銷售預算 216
二、生產預算 216
三、直接材料消耗及采購預算 217
四、直接人工成本預算 218
五、制造費用預算 219
六、產品成本預算 220
七、銷售及管理費用預算 221
實訓二 財務預算 221
一、現金預算 222
二、預計利潤表 223
三、預計資產負債表 224
實訓練習 225
項目十一 企業價值評估實訓 226
實訓一 現金流量折現模型 226
實訓二 經濟利潤模型 228
實訓三 相對價值模型 230
實訓練習 233