新手學納稅一本就够(圖解版)（簡體書）

第1章 我們都是納稅人

——納稅基礎知識快速入門

1.1 稅收的含義與特點

1.1.1 稅收是什麼

1.1.2 和其他的政府收費相比較，稅收具有什麼特點

1.2 企業的稅收業務如何辦理

1.2.1 企業的稅收業務主要包括哪些

1.2.2 稅務登記的種類及如何辦理稅務登記

1.2.3 如何辦理納稅申報

1.3 稅收的構成要素

1.3.1 如何學習稅收知識

1.3.2 什麼是稅收的構成要素，這些要素分別是什麼

1.3.3 什麼是納稅義務人

1.3.4 什麼是稅率，不同的稅率在計算稅款時如何使用

1.4 我國的主要稅種簡介

1.4.1 我國的企業需要繳納哪些稅

1.4.2 什麼是流轉稅，主要包括哪些稅種

1.4.3 什麼是所得稅，主要包括哪些稅種

第2章 增值稅

——“商人”最關心的稅種

2.1 認識增值稅

2.1.1 什麼是增值稅，它具有什麼特點

2.1.2 如何理解增值稅中增值額的概念

2.2 哪些人需要繳納增值稅

2.2.1 增值稅的納稅人

2.2.2 為什麼要區分一般納稅人和小規模納稅人

2.2.3 哪些納稅人可以申請成為小規模納稅人

2.2.4 哪些納稅人可以申請成為增值稅一般納稅人

2.3 增值稅的征稅范圍

2.3.1 哪些經濟行為需要繳納增值稅

2.3.2 哪些行為視同銷售，如何繳納增值稅

2.3.3 對混合銷售行為的征稅規定

2.3.4 對兼營的征稅規定

2.3.5 不征收增值稅的項目

2.4 增值稅的稅率

2.5 一般納稅人如何計算應納增值稅額

2.5.1 計算增值稅應納稅額的一般規定

2.5.2 如何確定銷售額

2.5.3 如何確定進項稅額

2.6 小規模納稅人應納增值稅額應該如何計算

2.6.1 小規模納稅人應納增值稅額如何計算

2.6.2 含稅銷售額怎樣換算成不含稅銷售額

2.7 進口貨物應納增值稅的計算

2.7.1 進口貨物應納增值稅的計算公式

2.7.2 關稅完稅價格的含義

2.8 如何享受增值稅的減稅、免稅優惠待遇

2.8.1 可以免征增值稅的項目有哪些

2.8.2 增值稅的另一種減免稅方式——起征點是如何規定的

2.9 如何使用和管理增值稅專用發票

2.9.1 增值稅專用發票包括哪些內容

2.9.2 如何購買和使用專用發票

2.9.3 哪些情況下不得開具增值稅專用發票

2.9.4 怎樣開具增值稅專用發票

2.9.5 小規模納稅人如何申請代開增值稅專用發票

2.10 增值稅如何申報繳納

2.10.1 什麼是納稅義務發生時間

2.10.2 增值稅的納稅期限是怎樣規定的

2.10.3 在哪里繳納增值稅

2.10.4 一般納稅人的增值稅納稅申報表如何填報

2.10.5 小規模納稅人適用的納稅申報表如何填報

第3章 消費稅

——你知道哪些特殊消費品要交稅嗎

3.1 認識消費稅

3.2 哪些人需要繳納消費稅

3.2.1 哪些人應該繳納消費稅

3.2.2 哪些商品應該繳納消費稅

3.3 消費稅在哪個環節繳納

3.4 消費稅稅率

3.4.1 采用定額稅率和比例稅率相結合的計稅方法的應稅消費品及稅率規定

3.4.2 采用比例稅率的應稅消費品及稅率規定

3.4.3 采用定額稅率的應稅消費品及稅額規定

3.4.4 兼營情況下，如何確定稅率

3.5 如何計算消費稅

3.5.1 消費稅的計算方法

3.5.2 應稅銷售行為的確定

3.5.3 定額稅率情況下的計稅依據

3.5.4 銷售額的確定

3.5.5 銷售額中扣除外購應稅消費品已納消費稅的規定

3.6 委托加工應稅消費品應納消費稅的稅務處理

3.6.1 委托加工應稅消費品的確定

3.6.2 委托加工條件下應納消費稅的代收代繳

3.6.3 委托加工應稅消費品應納消費稅的計算

3.6.4 用委托加工收回的應稅消費品連續生產應稅消費品計算征收消費稅問題

3.7 如何計算進口商品的消費稅

3.7.1 進口應稅消費品的基本規定

3.7.2 進口應稅消費品應納稅額的計算

3.8 如何繳納消費稅

3.8.1 消費稅的納稅義務發生時間

3.8.2 消費稅的納稅期限是怎樣規定的

3.8.3 消費稅的納稅地點是如何規定的

3.8.4 如何填報消費稅的納稅申報表

第4章 城市維護建設稅與教育費附加

——稅種雖小，“五臟俱全”

4.1 認識城市維護建設稅

4.2 城市維護建設稅的納稅人

4.3 城市維護建設稅的稅率

4.3.1 稅率的基本規定

4.3.2 稅率適用中的特殊情況

4.4 城市維護建設稅如何計算

4.4.1 城市維護建設稅的計稅依據如何確定

4.4.2 城市維護建設稅有哪些稅收減免政策

4.4.3 城市維護建設稅的應納稅額如何計算

4.5 城市維護建設稅的征收管理

4.5.1 城市維護建設稅的納稅地點是如何規定的

4.5.2 城市維護建設稅的違規行為如何處罰

4.5.3 城市維護建設稅的納稅申報表如何填寫

4.6 教育費附加

4.6.1 教育費附加是什麼，繳納金額如何計算

4.6.2 教育費附加的納稅申報表如何填報

第5章 企業所得稅

——企業要賺錢更要懂節稅

5.1 認識企業所得稅

5.2 企業所得稅的納稅人、征稅范圍、稅率

5.2.1 哪些人需要繳納企業所得稅

5.2.2 企業所得稅的征稅范圍包括哪些

5.2.3 企業所得稅的稅率是怎樣規定的

5.3 企業所得稅的計稅依據的確定

5.3.1 計算應納稅所得額應依據什麼原則

5.3.2 如何計算企業收入

5.3.3 準予在稅前進行扣除的項目

5.3.4 一些具體的成本、費用項目如何扣除

5.3.5 在計算應納稅所得額時，不準在稅前扣除的項目有哪些

5.3.6 虧損彌補

5.3.7 關聯企業間業務往來應納稅所得額的確定

5.3.8 清算所得

5.4 資產的稅務處理

5.4.1 資產的概念和種類

5.4.2 固定資產的稅務處理

5.4.3 無形資產的稅務處理

5.5 企業所得稅的稅收優惠

5.6 應納所得稅額的計算

5.6.1 預繳及匯算清繳所得稅的計算

5.6.2 境外所得稅抵免和應納稅額的計算

5.6.3 從被投資方分回稅后利潤（股息）應納稅額的計算

5.6.4 清算所得應納稅額的計算方法

5.7 企業所得稅稅款的申報與繳納

5.7.1 企業所得稅的繳納方法

5.7.2 企業所得稅的繳納期限

5.7.3 企業所得稅的納稅年度

5.7.4 企業所得稅的納稅地點

5.7.5 納稅申報表的格式和填報方法

第6章 個人所得稅

——讓老百姓明明白白來繳稅

6.1 認識個人所得稅

6.2 個人所得稅的征稅物件

6.2.1 工資、薪金所得

6.2.2 個體工商戶的生產、經營所得

6.2.3 對企事業單位的承包、承租經營所得

6.2.4 勞務報酬所得

6.2.5 稿酬所得

6.2.6 特許權使用費所得

6.2.7 利息、股息、紅利所得

6.2.8 財產租賃所得

6.2.9 財產轉讓所得

6.2.10 偶然所得

6.2.11 其他所得

6.3 個人所得稅的納稅人

6.3.1 哪些人需要繳納個人所得稅

6.3.2 居民納稅人與非居民納稅人的判定標準及相應的納稅義務有什麼不同

6.3.3 如何確定所得來源于境內還是境外

6.3.4 什麼是扣繳義務人，其有什麼作用

6.4 個人所得稅的稅率

6.4.1 工資、薪金所得適用稅率

6.4.2 個體工商戶的生產經營所得、對企事業單位的承包承租經營所得、個人獨資企業和合伙企業的生產經營所得適用稅率

6.4.3 稿酬所得適用稅率

6.4.4 勞務報酬所得適用稅率

6.4.5 特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得適用稅率

6.5 個人所得稅應納稅額的計算

6.5.1 如何確定計稅依據

6.5.2 工資、薪金所得的計稅方法

6.5.3 個體工商戶的生產、經營所得的計稅方法

6.5.4 對企事業單位承包、承租經營所得的計稅方法

6.5.5 勞務報酬所得的計稅方法

6.5.6 稿酬所得的計稅方法

6.5.7 特許權使用費所得的計稅方法

6.5.8 利息、股息、紅利所得的計稅方法

6.5.9 財產租賃所得的計稅方法

6.5.10 財產轉讓所得的計稅方法

6.5.11 偶然所得和其他所得的計稅方法

6.5.12 扣除捐贈款的計稅方法

6.5.13 境外繳納稅額抵免的計稅方法

6.5.14 兩人以上共同取得同一項目收入的計稅方法

6.6 減免稅優惠

6.6.1 個人所得稅的免稅項目有哪些

6.6.2 個人所得稅的減稅項目有哪些

6.6.3 個人所得稅的暫免征稅項目有哪些

6.7 個人所得稅的申報和繳納

6.7.1 需要扣繳情況下，如何申報和繳納

6.7.2 自行申報情況下，如何申報納稅

6.8 個人獨資企業、合伙企業投資者如何繳納個人所得稅

6.8.1 個人獨資企業、合伙企業及納稅人

6.8.2 稅率

6.8.3 查賬征收應納個人所得稅的計算

6.8.4 核定征收應納稅額的計算

6.8.5 稅收優惠

6.8.6 征收管理

6.8.7 扣繳個人所得稅報告表

第7章 房產稅

——房產主們要注意

7.1 認識房產稅

7.2 房產稅的征稅范圍、納稅人

7.2.1 房產稅的征稅范圍包括哪些

7.2.2 哪些人需要繳納房產稅

7.3 房產稅的計算

7.3.1 房產稅的計稅依據如何確定

7.3.2 房產稅的稅率是怎樣規定的

7.3.3 房產稅的減免稅優惠是怎樣規定的

7.3.4 房產稅應納稅額如何計算

7.4 房產稅如何申報繳納

7.4.1 房產稅的納稅義務發生時間是如何規定的

7.4.2 房產稅的納稅期限是怎樣規定的

7.4.3 房產稅的納稅申報如何辦理

7.4.4 房產稅的納稅地點是如何規定的

7.4.5 房產稅納稅申報表如何填寫

第8章 印花稅

——書立、領受憑證也要納稅

8.1 印花稅與印花稅票

8.1.1 印花稅是什麼

8.1.2 什麼是印花稅票，如何購買印花稅票

8.2 印花稅的征稅范圍

8.3 印花稅的納稅人

8.4 如何計算印花稅

8.4.1 印花稅的計稅依據如何確定

8.4.2 印花稅的稅率是怎樣規定的

8.4.3 印花稅的稅收減免有哪些

8.4.4 印花稅如何計算

8.5 如何繳納印花稅

8.5.1 印花稅的納稅辦法是怎樣規定的

8.5.2 印花稅的違規行為如何處罰

8.5.3 印花稅的納稅環節

8.5.4 印花稅的納稅地點

8.5.5 如何填報印花稅的納稅申報表

第9章 車船使用稅

——讓有車一族繳稅不再糊涂

9.1 車船稅基本知識

9.2 車船稅的納稅人、征稅范圍和稅額

9.2.1 納稅義務人

9.2.2 征稅范圍

9.2.3 稅目與稅率

9.3 計稅依據及應納稅額的計算

9.3.1 計稅依據

9.3.2 車船稅應納稅額的計算

9.4 減免稅優惠

9.5 申報和繳納

9.5.1 車船稅的納稅期限

9.5.2 車船稅的納稅地點

9.5.3 車船稅的申報繳納

9.5.4 《車船稅納稅申報表》的填報