稅收籌劃理論與實務

稅收籌劃是市場經濟發展到一定階段的產物，是在對稅收制度和稅收政策充分研究的基礎上，通過對納稅人具體情況的分析，為納稅人提出合理納稅安排，以規避稅務風險、合法減輕納稅人稅收負擔的一門實踐性極強的課程。
本書內容包括三篇。上篇包括稅收籌劃認知、稅收籌劃方法及其技術；中篇包括增值稅的稅收籌劃、消費稅稅收籌劃、企業所得稅稅收籌劃、個人所得稅稅收籌劃、關稅及其他稅種的稅收籌劃；下篇包括企業成長的稅收籌劃、企業財務管理的稅收籌劃、企業經營的稅收籌劃共11章，涉及97個稅收籌劃案例。為培養應用型的稅收籌劃人才，本書從籌劃案例、工作要求、稅法依據、籌劃思路、籌劃過程、籌劃結論、籌劃點評7個方面對稅收籌劃案例進行分析，突出了稅收籌劃的實用性和應用性，有利於學生掌握稅收籌劃的基礎理論和提高學生的稅收籌劃應用能力。
本書適合於財務管理、會計、財政、工商管理、審計、項目管理、稅務等專業的本科教學，也可以作為研究生教育的參考閱讀資料，對於從事稅務諮詢、稅收籌劃和企業財務管理的工作者也具有參考價值。本書所依據的是中國現行稅收法規，若稅法有變，應當以新稅法為準。

上篇　稅收籌劃概論
第１ 章　稅收籌劃概述 (３)
１.１　稅收籌劃涵義 (３)
１.２　稅收籌劃的基本前提、原因和實施條件 (１１)
１.３　稅收籌劃的目標與原則 (１５)
１.４　稅收籌劃成本與效益分析 (２０)
１.５　稅收籌劃的基本思路與步驟 (２２)
１.６　稅收籌劃的風險及其防範 (２７)
第２ 章　稅收籌劃模型與技術 (３２)
２.１　稅收籌劃模型 (３２)
２.２　稅收籌劃技術 (４６)
中篇　國內稅種的籌劃
第３ 章　增值稅的稅收籌劃 (５７)
３.１　增值稅納稅人的稅收籌劃 (５７)
３.２　增值稅銷項稅額的稅收籌劃 (６９)
３.３　增值稅進項稅額的稅收籌劃 (７８)
３.４　增值稅稅率的稅收籌劃 (８３)
３.５　利用增值稅稅收優惠政策的稅收籌劃 (８７)
第４ 章　消費稅的稅收籌劃 (９３)
４.１　消費稅計稅依據的稅收籌劃 (９３)
４.２　消費稅稅率的稅收籌劃 (９８)
４.３　消費稅納稅時機或方式的稅收籌劃 (１０２)
第５ 章　企業所得稅的稅收籌劃 (１１０)
５.１　企業所得稅納稅人的稅收籌劃 (１１０)
５.２　企業所得稅計稅依據的稅收籌劃 (１１３)
５.３　企業所得稅稅率的稅收籌劃 (１２１)
５.４　利用企業所得稅稅收優惠政策的稅收籌劃 (１２３)
第６ 章　個人所得稅的稅收籌劃 (１３１)
６.１　個人所得稅納稅人的稅收籌劃 (１３１)
６.２　個人所得稅計稅依據的稅收籌劃 (１３５)
６.３　個人所得稅稅率的稅收籌劃 (１３８)
６.４　個人所得稅應稅項目轉換的稅收籌劃 (１４１)
６.５　利用個人所得稅政策稅收優惠的稅收籌劃 (１４５)
第７ 章　關稅及其他稅種的稅收籌劃 (１５０)
７.１　關稅的稅收籌劃 (１５０)
７.２　城市維護建設稅的稅收籌劃 (１５５)
７.３　資源稅的稅收籌劃 (１５７)
７.４　房產稅的稅收籌劃 (１５９)
７.５　車船稅的稅收籌劃 (１６３)
７.６　車輛購置稅的稅收籌劃 (１６６)
７.７　城鎮土地使用稅的稅收籌劃 (１６８)
７.８　印花稅的稅收籌劃 (１７０)
７.９　契稅的稅收籌劃 (１７４)
７.１０　土地增值稅的稅收籌劃 (１７７)
下篇　企業經濟活動中的稅收籌劃
第８ 章　企業成長的稅收籌劃 (１８３)
８.１　企業設立的稅收籌劃 (１８３)
８.２　企業擴張的稅收籌劃 (１８５)
８.３　企業重組的稅收籌劃 (１８９)
８.４　企業清算的稅收籌劃 (１９８)
第９ 章　企業財務管理的稅收籌劃 (２０３)
９.１　企業籌資的稅收籌劃 (２０３)
９.２　企業投資的稅收籌劃 (２０６)
９.３　企業分配的稅收籌劃 (２１１)
９.４　企業會計核算的稅收籌劃 (２１３)
第１０ 章　企業經營的稅收籌劃 (２２０)
１０.１　企業採購活動的稅收籌劃 (２２０)
１０.２　企業生產過程的稅收籌劃 (２２５)
１０.３　企業銷售過程的稅收籌劃 (２２８)
１０.４　企業非貨幣資產交換的稅收籌劃 (２３８)
第１１ 章　企業財務成果的稅收籌劃 (２４３)
１１.１　收入組織的稅收籌劃 (２４３)
１１.２　收益分配順序的稅收籌劃 (２４５)
１１.３　保留盈餘的稅收籌劃 (２４８)
參考文獻 (２５１)