台灣金融業實務

台灣過去一直採行相當嚴格的金融管制，自1980年中期之後，金融管制才逐步放寬。

1988年開放證券商的設立，1991年准許設立新銀行，1992年開放新投資信託公司之設立與銀行兼營票券業務，1995年開放成立新票券公司。金融機構開放的結果，雖因競爭而提高服務品質與效率，但也使金融機構在over banking 環境下，面臨嚴峻的考驗。1997年亞洲金融風暴，我國雖未立即受到重大沖擊，惟1999年台灣卻暴發了本土性金融風暴，金融機構財務問題頻頻，迫使政府自2000年起陸續制定銀行法修正案、金融機構合併法與金控公司法等金融法規，並於民國2001年成立金融重建基金，讓經營不善之金融機構平和順利退出市場，以消弭金融風暴之影響。同時也陸續的成立了15家金控公司，從此進入了金控公司競爭時代。

由於上述之風暴及企業外移之結果，使企業授信之推展受到限制，多數銀行紛紛致力於消費金融之拓展，惟因部份民眾缺乏正確理財消費觀念，過度借貸消費，在2005年底又爆發了所謂的雙卡風暴；而2007年7月美國發生次級房貸危機，由於美國政府延誤處理，使其透過連動債衝擊全球之金融機構，更造成2008年的金融海嘯，進而引發歐洲主權債務危機，至今仍然餘波盪漾。在此不斷變遷的環境下，金融業務亦隨之快速的創新與變化，因而金融從業人員除需具備其本職之專業外，對銀行、票券、證券、保險等專業知識與實務，也應有一定程度的認知。因此能有一本隨時更新之金融業務用書，顯得格外的重要。

作者於1979年進入金融界服務，自1989年起利用工作之餘，在大學院校財金系兼任金融相關課程之講授，迄今已二十餘年。在講授金融實務相關課程時，發覺坊間書籍，大多無法配合金融實務的改進作必要之更新，教學時必須作大量更正與補充，致有意編撰金融實務之用書。在宏典文化公司曹總經理之協助下，2009年5月先出版《台灣銀行業實務》一書，出書後頗受好評，承蒙台灣金融研訓院的邀請，針對初入金融業之年輕朋友，先後又出版了《解讀金融業務完全手冊-銀行與票券篇》、《解讀金融業務完全手冊-證券與保險篇》二書。

本書之內容係以作者在大學院校講授銀行實務、金融實務、金融法規及金融市場等課程之講義為基礎，加上撰寫《解讀金融業務完全手冊》二書及金融證照測驗相關考試用書之資料，編輯而成。各章節之撰寫務求貼近實務，除參考最新法令規定外並衡酌業界實際處理情況，是以本書除可供大學院校商學科系「銀行實務」、「金融實務」、「金融法規」或「金融市場」等課程之用，並可供金融界人士處理業務時之參考。

本書撰寫時多方參考金融證照測驗之資料，故可作為報考金融證照測驗之基礎教材，應考前再研讀金融證照測驗各科目參考書籍，則有事半功倍之效。

《台灣金融業實務》一書，自2016年出版以來已有3年餘，3年來由於台灣金融環境多有變化，金融法令亦有變更，例如：國際會計準則之實行；洗錢防制及打擊資恐法規的更新；電子支付工具的演變；徵、授信準則的修正；信保基金保證制度的修訂；股市當日沖銷交易、漲跌幅限制的調整；銀行辦理衍生性金融商品業務有關法令的更新等等，迫使本書必須進行必要的修訂。

本次修訂主要係因應上述金融環境變化及金融法令修正，對各章節內容做必要之增刪與修訂，使其更符合法令規範及一般實務與慣例。

本書在修訂過程雖極盡謹慎，惟疏漏之處或所難免，敬希方家暨讀者不吝指正，是所企盼。

林宜學謹識　於景美溪畔之雍學書房

│第一章　金融業概論│
第一節　金融體系
第二節　銀行業之種類與業務經營
第三節　證券期貨業之種類與業務經營
第四節　保險業之種類與業務經營

│第二章　存款業務│
第一節　存款之概述
第二節　存摺存款
第三節　存單存款

│第三章　票據使用與支票存款│
第一節　票據法相關規定
第二節　支票
第三節　票據託收與交換
第四節　支票存款
第五節　票信狀況註記
第六節　特殊形態之支票

│第四章　國內匯兌與電子金融業務│
第一節　匯兌之概述與管理
第二節　票匯
第三節　信匯
第四節　電匯
第五節　國內匯兌方式的改變
第六節　電子金融業務

│第五章　授信及徵信│
第一節　授信通則
第二節　徵信通則
第三節　授信審查
第四節　逾期放款及催收款
第五節　呆帳之轉銷

│第六章　企業授信與個人授信│
第一節　短期授信
第二節　中長期授信
第三節　個人授信之意義與特性
第四節　房屋貸款
第五節　汽車貸款
第六節　小額信貸
第七節　現金卡及信用卡業務
第八節　股票/有價證券貸款

│第七章　外匯業務│
第一節　外匯的基本概念
第二節　外匯買賣交易
第三節　國外匯兌業務
第四節　外匯存款業務
第五節　進口外匯業務
第六節　出口外匯業務
第七節　國際金融業務（OBU）

│第八章　票券及證券業務│
第一節　金融市場架構
第二節　票券市場
第三節　債券市場
第四節　股票市場

│第九章　信託與投信業務│
第一節　信託之概述
第二節　信託業務概述
第三節　信託業主要業務
第四節　證券投資信託概述
第五節　投信基金之募集、操作與保管
第六節　投信基金之買回或交易
第七節　投信基金的種類與投資
第八節　全權委託投資業務
第九節　共同信託基金與期貨信託基金

│第十章　衍生性商品│
第一節　衍生性商品
第二節　遠期契約
第三節　期貨
第四節　交換交易

│第十一章　選擇權與結構型商品│
第一節　選擇權概述
第二節　店頭交易之選擇權
第三節　交易所交易之選擇權
第四節　認購（售）權證
第五節　牛熊權證
第六節　結構型商品概述
第七節　保本型商品
第八節　非保本型商品
第九節　結構型商品的種類

│第十二章　風險與保險│
第一節　風險概述
第二節　保險概述
第三節　保險契約之當事人、關係人與輔助人
第四節　保險的分類

│第十三章　財產保險│
第一節　財產保險概述
第二節　財產保險的種類

│第十四章　人身保險│
第一節　人壽保險概述
第二節　人壽保險契約之選擇權
第三節　特別的人壽保險
第四節　健康保險概述
第五節　傷害保險

│第十五章　年金保險│
第一節　年金保險概述
第二節　年金保險之類型
第三節　年金保險的給付內容
第四節　利率變動型年金保險與指數年金保險

│第十六章　投資型保險│
第一節　投資型保險概述
第二節　各類投資型保險
第三節　投資連結型保險

附錄一　習題解答（選擇題部份）