台灣銀行業實務

近十年來，金融環境快速變遷，1997年發生亞洲金融風暴，我國雖未立即受到重大衝擊，惟1999年台灣暴發了本土性之金融風暴，金融機構財務問題頻頻，迫使政府自2000年起陸續制定銀行法修正案、金融機構合併法與「金融六法」等金融法規，為我國金融機構再造工作正式揭開序幕，並於民國2001年成立金融重建基金，讓經營不善之金融機構平和順利退出市場，以消弭金融風暴之影響。由於上述之風暴及企業外移之結果，使企業授信之推展受到限制，多數銀行紛紛致力於消費金融之拓展，惟因部份民眾缺乏正確理財消費觀念，過度借貸消費，在2005年底又爆發了所謂的刷卡風暴；而2007年7月美國發生次級房貸危機，由於美國政府延誤處理，使其透過連動債衝擊全球之金融機構，更造成2008年的金融海嘯，在此不斷變遷的環境下，銀行業務亦隨之快速的創新與變化，因此能有一本隨時更新之銀行實務用書，顯得更加重要。

作者於1979年進入金融界服務，自1989年起利用工作之餘，在大學院校財金系兼任金融相關課程之講授，迄今已二十年。在講授銀行實務相關課程時，發覺坊間書籍，大多無法配合銀行實務的改進作必要之更新，教學時必須作大量更正與補充，致有意編撰銀行實務之用書；2005年底與宏典文化討論出書方向時，曹總經理亦有相同之看法，故隨即著手進行本書之規劃，惟因近年來作者忙於宏典文化《銀行內控人員重點整理+精選考題》、《企業內部控制重點整理+精選考題》及《初階授信人員測驗重點整理+精選考題》三本考試用書之撰寫，故一直未能集結成冊。

本書之內容係以作者在大學院校講授「銀行實務」、「金融實務」及「金融法規」等課程之講義為基礎，加上撰寫《銀行內控人員重點整理+精選考題》及《初階授信人員重點整理+精選考題》二本考試用書之資料，編輯而成；除對銀行之出納、存款、放款、外匯等業務之處理實務詳加說明外，更於第十二章至第十五章敘述票券、證券、信託及新金融商品等業務之辦理情形及處理實務。本書各章節之撰寫務求貼近實務，除參考最新法令規定外並衡酌銀行實際處理情況，是以本書除可供大學院校商學科系「銀行實務」、「金融實務」或「金融法規」課程之用，並可供銀行界人士處理業務時之參考。

《台灣銀行業實務》一書，自2014年修訂三版以來已有5年餘，5年來由於台灣金融環境多有變化，金融法令亦有變更，例如：國際會計準則之實行；洗錢防制及打擊資恐法規的更新；電子支付工具的演變；徵、授信準則的修正；信保基金保證制度的修訂；股市漲跌幅限制的調整；銀行辦理衍生性金融商品業務有關法令的更新等等，迫使本書必須進行必要的修訂。

本次修訂主要係因應上述金融環境變化及金融法令修正，除對各章節做必要之修訂外，為更符合一般實務與慣例，並更改第十一章有關外匯匯率的表達方式。

本書在修訂過程雖極盡謹慎，惟疏漏之處或所難免，敬希方家暨讀者不吝指正，是所企盼。

目錄
第一章　銀行概論
第一節　金融體系
第二節　銀行之意義與種類
第三節　銀行之業務經營
第四節　銀行業之演進與變革

第二章　貨幣的時間價值
第一節　利息計算準則
第二節　單利與複利
第三節　終值與現值

第三章　出納業務
第一節　出納制度
第二節　櫃檯作業
第三節　櫃員主任業務
第四節　現金管理
第五節　洗錢防制法規定
第六節　金融機構安全維護

第四章　存款業務
第一節　存款之概述
第二節　存摺存款
第三節　存單存款

第五章　票據使用與支票存款
第一節　票據法相關規定
第二節　支票
第三節　票據託收與交換
第四節　支票存款
第五節　票信狀況註記
第六節　特殊形態之支票

第六章　國內匯兌與電子金融業務
第一節　匯兌之概述與管理
第二節　票匯
第三節　信匯
第四節　電匯
第五節　國內匯兌方式的改變
第六節　電子金融業務

第七章　授信及徵信
第一節　授信通則
第二節　徵信通則
第三節　授信審查

第八章　企業授信
第一節　短期授信
第二節　中長期授信
第三節　外匯授信

第九章　個人授信
第一節　個人授信之意義與特性
第二節　消金產品循環
第三節　房屋貸款
第四節　汽車貸款
第五節　小額信貸
第六節　現金卡及信用卡業務
第七節　股票/有價證券貸款

第十章　貸後管理與催收
第一節　授信覆審
第二節　逾放款及催收款
第三節　呆帳之轉銷

第十一章　外匯業務
第一節　外匯的基本概念
第二節　外匯買賣交易
第三節　國外匯兌業務
第四節　外匯存款業務
第五節　進口外匯業務
第六節　出口外匯業務
第七節　國際金融業務（OBU）

第十二章　票券及證券業務
第一節　金融市場架構
第二節　票券市場
第三節　債券市場
第四節　股票市場

第十三章　信託業務
第一節　信託之概述
第二節　信託業務概述
第三節　信託業主要業務

第十四章　新金融商品業務
第一節　新金融商品概述
第二節　衍生性商品之定義與類型
第三節　匯率衍生性商品
第四節　利率衍生性商品
第五節　有價證券衍生性商品
第六節　結構型商品

第十五章　財富管理業務
第一節　客戶權益保護概述
第二節　充分瞭解客戶（known your customers, KYC）
第三節　業務推廣
第四節　銷售應注意事項
第五節　商品分級與商品適合管理

附錄一　習題解答（選擇題部份）