遺產與贈與的節稅細節：財產怎麼贈，孩子拿了錢不落跑；遺產怎麼分，老者心安、少者不爭，還能省下萬萬稅。

用一本書的親民價格，幫你省下萬萬稅。

民視、東森、 TVBS、ETtoday新聞雲、遠見雜誌、天下、錢雜誌、經濟日報、
工商時報、商業周刊、今周刊、鏡週刊、聯合新聞網、三立新聞網、台視、
Yahoo新聞、鉅亨網、關鍵評論網，各大媒體爭相邀約訪談《節稅的布局》

◎爸爸生前明明說房子留給我，但沒白紙黑字，現在兄弟姊妹都來吵……
◎買房送女兒當嫁妝，但忽略了贈與的操作細節，國稅局照章要你補稅。
◎提早分財產，兒女拿了錢竟把我送進安養院……怎麼預防這種不肖子？
◎小市民繼承了大豪宅，卻沒現金繳稅。怎麼辦？
◎我繼承到的不是錢，而是債，可以放棄嗎？
◎孩子有身心障礙，怎樣留錢給他，才不會被人騙走又能落實照顧？

別以為「爭產」這件事，只有身家上億的豪門才會發生，
一般家庭照樣會為了爭一塊地、一棟房甚至一張紙，為了財產分配，親人變仇人。
執業超過20年以上的信達聯合會計師事務所所長胡碩勻，天天遇到這類案例。

這一回，他不只教你如何做好《節稅的布局》──他的關於財稅第一本書，
更要分享他自執業以來最多人問的兩大問題：「遺產和贈與」的節稅細節。
因為光懂法條沒有用，你得了解其中的操作細節，
財產怎麼贈，孩子拿了錢還是會孝順；遺產怎麼分，老者心安、少者不爭。

畢竟，上門找會計師、律師諮商，動輒都是以「小時」計費，代價太高，
我們用一本書的親民價格，幫你省下萬萬稅。

◎生前是贈與，死後叫遺產，怎麼讓老者心安、少者不爭？

․藝人陳松勇決定把遺產全部留給看護，但律師提醒，
陳松勇的弟弟仍有「特留分」，不能不給。什麼是特留分、應繼分？
․長榮集團創辦人張榮發的遺囑，一度被質疑無法律效力，
導致四子張國煒被逼出長榮航空。有效遺囑有5種，意識不清時才寫恐無效。
․提早分好財產，兒女拿了錢就把我送進安養院……
作者推薦兩招專治不肖子：寫「遺囑週記」和成立遺囑信託。

◎把財產變免稅的方法――移轉

․節省遺產稅最簡單的方法是「買保險」，把小孩列為受益人，遺產稅幾乎砍半。（書中列表試算給你看）
千萬不能大人付保費，小孩領給付。
如果你忽略這些細節，保險就變贈與，國稅局馬上找上門。

․房貸好沉重，卻是節稅最佳工具，因為繼承有房貸的房子，有機會免繳稅。
․當愛已成往事，離婚夫妻怎麼分房產最節稅？
本書用王力宏過戶豪宅給李靚蕾的案例詳解。

◎資產傳承前，最安全的所在――信託
港星沈殿霞成立遺囑信託，保障未成年的鄭欣宜到35歲之前的生活品質；
梅豔芳生前將近億元港幣財產設立信託基金，每月固定支付生活費給嗜賭的媽，
免得她瞬間敗光遺產。
什麼是信託？誰最需要信託？信託很貴嗎？書中有詳細說明。

◎凝聚家族資產和人心的方法――家族辦公室，這絕非豪門才需要的專利
美國洛克斐勒家族傳承7代，資產越來越龐大，祕訣有3個：
家族辦公室、家族會議及家族憲法。
這3招不是豪門專利，小康家庭、中小企業家族都適用。

本書特別附贈
每年報稅前你該知道的――
2023年～2024年綜合所得稅課稅級距、累進稅率及累進差額
2022年及2023年免稅額、扣除額一覽表

胡碩勻

信達聯合會計師事務所所長，臺灣及英國會計師CPA，台灣創速及XCEL NEXT創投董事，經濟部中小企業處榮譽會計師。曾任會計師公會智庫委員、行政院新創基地及新創總會顧問、教育部大學創業教練、文策院投審委員；財務桌遊《財豹力》及許願石發明人，國立政治大學經營管理碩士畢業。

著有《節稅的布局》（任性出版）及《重複的力量》（大是文化出版），《Advisers財務顧問》專欄作家，常接受非凡新聞、民視、東森、TVBS、天下、遠見、經濟日報、工商時報、商業周刊、今周刊、錢雜誌、中廣、飛碟等採訪或邀稿。亦常受邀至各大企業及學校講課，累積十萬多聽眾人次，包括保發中心、外貿協會、投資人關係協會、國泰金、中信金、富邦金、聯博投信、JPMorgan、Panasonic、富蘭克林、台新金、南山人壽、國際認證財務顧問師協會、台北金融、台灣建築中心、賓大華頓商學院、臺大、政大、各大扶輪社等。

信達聯合會計師事務所1985年成立，是TAG Alliances國際聯盟所會員，TAG多年被評為全球前十大財會法律聯盟，在一百一十多國有超過兩萬多名專業人士。

商周集團總經理／朱紀中
永豐金證券（亞洲）董事長、中華財富傳承顧問協會常務理事／江偉源
臺灣省會計師公會名譽理事長／呂志明
台灣創速創辦人、台灣投資人關係協會首席顧問／余凱文
國立政治大學財務管理系名譽教授／周行一
理財教母、前《Money錢》雜誌社長／林奇芬
臺灣及美國律師、KPMG資深顧問／孫欣
中廣《理財生活通》節目主持人、財經作家／夏韻芬
國立政治大學風險管理與保險學系教授、中華開發金控獨立董事／張士傑
保險行銷集團董事長、國際龍獎IDA創會主席／梁天龍
台灣投資人關係協會理事長、霹靂國際多媒體公司財務長／郭宗霖
國立政治大學教授、英國劍橋大學財務經濟學博士／郭維裕
理財暢銷書作家／闕又上
日勝生京站實業董事、安勤科技獨立董事／顧及然
TIAG（國際會計集團）和TAG聯盟主席（President of TIAG［The International Accounting Group］and TAG Alliances）／Richard Attisha
各界重磅推薦（依姓名筆畫排序）

推薦序
作者序 看懂遺產與贈與細節，把愛與錢留給最在乎的人
前言 本是留給摯愛的禮物，怎成撕裂感情的利刃？

第一章 父母心中的公平，從不等於子女眼中的公平
――財產怎麼贈，孩子拿錢不落跑
1. 17隻駱駝怎麼分給三個兒子才公平？
2. 怎麼贈與最划算？送有房貸的房子
3. 你想分爸爸的1億房產，還是1億現金？
4. 送嫁妝最節稅，但有6個月的效期
5. 爸媽繳保費，期滿子女領現金，小心保險變贈與

第二章 公平公平，口說無憑
――遺產怎麼分，老者心安、少者不爭
1. 繼承權之戰，關鍵在順位
2. 遺產不是功夫技藝，不能只傳子不傳女
3. 有效遺囑有5種，意識不清才寫恐無效
4. 如果你有房有地有股票，這篇務必仔細看
5. 就算你把財產藏到天邊，國稅局照樣萬萬稅
6. 小市民繼承到大豪宅，沒錢繳稅怎麼辦？
7. 節省遺產稅的最好方法，買保險
8. 為了避稅帶病投保？國稅局知道你在動歪腦筋

第三章 喜歡嗎？爸爸買房送給你
1. 房貸好沉重，卻是節稅最佳工具
2. 從買到賣，房子每走一步都有稅
3. 實價登錄房價看透透，實價課稅一毛都躲不過
4. 「房地合一」稅變大，自住、重購可節稅
5. 離婚夫妻分房產，怎麼移轉更節稅？
6. 現代農夫好處多，農地節稅省很大

第四章 信託不是有錢人專利，每月一千就能啟動
1. 資產傳承前，最安全的所在――信託
2. 信託也有贈與稅，節稅關鍵在郵局利率高低
3. 股利信託給子女，有贈與稅，也會算你的所得稅

第五章 用海外資產節稅，先弄懂世界的遊戲規則
1. 「英屬維京群島」能避稅？2023年起行不通了！
2. 假裝沒盈餘，還是要繳稅――受控外國企業制度CFC
3. CRS共同申報準則，讓各國都知道你在搬錢
4. 身在曹營心在漢，稅率可以少一半？有戶籍就很難
5. 小家庭、大家族都適用――家族辦公室
6. 家族企業永續經營的方法――閉鎖性控股公司
7. 控股公司可節稅，高股利者較適合

結語 財產傳承6大策略及12大工具

附錄1 5月報稅前你該知道的――個人綜合所得怎麼計算
附錄2 7大免稅所得，讓所得稅省一點
附錄3 投資基金與債券所得的課稅原則
附錄4 我的薪水到底該列50還是9A？

 

民視、東森、TVBS、ETtoday新聞雲、遠見雜誌、天下、錢雜誌、經濟日報、
工商時報、商業周刊、今周刊、鏡週刊、聯合新聞網、三立新聞網、台視、
Yahoo新聞、鉅亨網、關鍵評論網，各大媒體爭相邀約訪談《節稅的布局》

◎爸爸生前明明說房子留給我，但沒白紙黑字，現在兄弟姊妹都來吵……。
◎買房送女兒，用誰的名字簽約、登記誰名下，忽略操作細節，國稅局會上門。
◎提早分財產，兒女拿了錢竟把我送進安養院……怎麼預防這種不肖子？
◎小市民繼承了大豪宅，卻沒現金繳稅。怎麼辦？
◎我繼承到的不是錢，而是債，可以放棄嗎？
◎孩子有身心障礙，怎樣留錢給他，才不會被人騙走又能落實照顧？

別以為「爭產」這件事，只有身家上億的豪門才會發生，
一般家庭照樣會為了爭一塊地、一棟房甚至一張紙，為了財產分配，親人變仇人。
執業超過20年的信達聯合會計師事務所所長胡碩勻，天天遇到這類案例。

這一回，他不只教你如何做好《節稅的布局》──他的關於財稅的第一本書，
更要分享他自執業以來最多人問的兩大問題：「遺產和贈與」的節稅細節。

因為光懂法條沒有用，你得了解其中的操作細節，
財產怎麼贈，孩子拿了錢還是會孝順；遺產怎麼分，老者心安、少者不爭。

畢竟，上門找會計師、律師諮商，動輒都是以「小時」計費，代價太高，
我們用一本書的親民價格，幫你省下萬萬稅。

◎生前是贈與，死後叫遺產，怎麼讓老者心安、少者不爭？

․藝人陳松勇決定把遺產全部留給看護，但律師提醒，
陳松勇的弟弟仍有「特留分」，不能不給。什麼是特留分、應繼分？

․長榮集團創辦人張榮發的遺囑，一度被質疑無法律效力，
導致四子張國煒被逼出長榮航空。有效遺囑有5種，意識不清時才寫恐無效。

․提早分好財產，兒女拿了錢就把我送進安養院……
作者推薦兩招專治不肖子：寫「遺囑週記」和成立遺囑信託。

◎把財產變免稅的方法——移轉 

․節省遺產稅最簡單的方法是「買保險」，把小孩列為受益人，遺產稅幾乎砍半。 （書中列表試算給你看）
但千萬不能大人付保費，小孩領滿期金給付。
如果你忽略這些細節，保險就變贈與，國稅局馬上找上門。

․房貸好沉重，卻是節稅最佳工具，因為繼承有房貸的房子，有機會免繳稅。
先買好房再過戶給小孩，還是直接用小孩的名義購屋，這是節稅的重要細節。
萬一小孩拿到房子之後竟轉賣，父母又該怎麼辦？

◎資產傳承前，最安全的所在——信託
港星沈殿霞成立遺囑信託，保障未成年的鄭欣宜到35歲之前的生活品質；
梅豔芳生前將近億元港幣財產設立信託基金，每月固定支付生活費給嗜賭的媽，
免得她瞬間敗光遺產。
什麼是信託？誰最需要信託？信託很貴嗎？書中有詳細說明。

◎凝聚家族資產和人心的方法——家族辦公室，這絕非豪門才需要的專利
美國洛克斐勒家族傳承7代，資產越來越龐大，祕訣有3個：
家族辦公室、家族會議及家族憲法。
這3招不是豪門專利，小康家庭、中小企業家族都適用。

本書特別附贈
每年報稅前你該知道的——
2023年～2024年綜合所得稅課稅級距、累進稅率及累進差額、
2022年及2023年免稅額、扣除額一覽表。